Как показала практика, инструкции по закрытию месяца есть только для БП, а для КА и УПП нет. Я решил исправить эту ситуацию. Ниже представлена небольшая инструкция для КА с указанием некоторых нюансов, довольно критичных для корректного закрытия месяца. Инструкция для РАУЗ, не для партионного учета. Чуть позже я сделаю небольшую статью с указанием некоторых ошибок и методов их поиска типовыми средствами. Ну а пока сама инструкция.
Инструкция по закрытию месяца в 1С: Комплексная автоматизация
1. Проверить, что все документы получены и больше никаких документов поступления или реализации за месяц вводиться не будут;2. Проверка счета 10 и субсчетов на ошибки. Открываем ОСВ и:
2.1. Не должно бытьотрицательных остатков или пустой аналитики (в ОСВ есть пустые строки субконто).Это означает, что ошиблись при введении документов;
2.2. Если есть суммовой остаток при отсутствии количественного остатка, значит были получены задним числом доп.расходы и документы по реализации нужно перепровести.
3. Аналогично проверяем сч. 20, 25, 26 и 41.
4. Сверка БУ и регистра накопления "Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет)". ОЧЕНЬ ВАЖНЫЙ ЭТАП . После того, как на затратных счетах нас все устраивает, необходимо провести сверку БУ и регистра по учету затрат. Один из последних этапов «Закрытия месяца», а именно расчет себестоимости использует данные не БУ, а регистра накопления «Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет)». Поэтому если какие-то затраты бухгалтерия заводила или списывала вручную через документ «Операция» или "Корректировка регистров", расчет будет неверен. Для сверки открываем «Отчеты»,«Расширенная аналитика учета», затем «Ведомость по учету затрат». Все данные ведомости должны до копейки совпадать с БУ, если нет, то необходимо выяснить причину и исправить.
5. Проверить обороты по сч.60.31 и 60.32. Если используются договоры с аналитикой по заказам, то из-за не указанного или неверного заказа обороты будут некорректны.
6. Проверяем обороты по сч.51.
7. Восстановление последовательностей по расчетам. ОЧЕНЬ ВАЖНЫЙ ЭТАП . Из процедуры «Закрытие месяца» открыть ее нельзя. Открываем через интерфейс «Заведующий учетом», затем «Регламентные операции», затем «Восстановление последовательности расчетов» (либо интерфейс «Полный», затем «Обработки»).Данная обработка перепроводит все документы по поступлению и реализации товаров(в том числе и платежные поручения), ДОПИСЫВАЕТ НОВЫЕ ДВИЖЕНИЯ по учету курсовых и суммовых разниц в документы, и создает документы «Переоценка валютных остатков». Период, за который необходимо перепровести документы,обработка определяет сама, любое перепроведение документов сбрасывает стартовую точку к моменту перепроведения. Если период нас не устраивает, то есть хорошая обработка, которая все поправит (http://infostart.ru/public/125262/).
Еще раз, практически все проводки по учету валютных остатков делает именно эта обработка, все движения ДОПИСЫВАЮТСЯ к существующим документам и при обычном перепроведении документа они ИСЧЕЗНУТ . Поэтому перепроведение документов после восстановления последовательностей расчетов может сбить данные и точно собьет период, следовательно оно очень нежелательно. После в процедуре «Закрытие месяца» отмечаем позиции «Восстановление поприобретению» и «Восстановление по реализации» как выполненные.
8. Начисляем амортизацию ОС из процедуры «Закрытие месяца», т.е. заходим в этап и нажимаем «Создать документы». Отмечаем как выполненную.
9. Погашаем стоимость спецодежды из процедуры «Закрытие месяца». Отмечаем как выполненную.
10. Рассчитываем расходы по страхованию из процедуры «Закрытие месяца». Отмечаем как выполненную.
11. Начисляем амортизацию НМА из процедуры «Закрытие месяца». Отмечаем как выполненную.
12. Списываем РБП из процедуры «Закрытие месяца». Отмечаем как выполненную.
13. Переоцениваем валютные остатки из процедуры «Закрытие месяца». Отмечаем как выполненную.
14. Начисляем зарплату из процедуры «Закрытие месяца». Отмечаем как выполненную.
15. Выполним нормирование расходов из процедуры «Закрытие месяца». Отмечаем как выполненную.
16. Проводим расчет себестоимости по УУ из процедуры «Закрытие месяца». Отмечаем как выполненную.
17. Проводим расчет себестоимости по БУ и НУ из процедуры «Закрытие месяца».
17.1. Расчет себестоимости закроет только расходы номенклатурных групп, по которым были реализации;
17.2. Если задним числом в пределах месяца были приняты расходы по реализации или приобретению,но не были списаны автоматически, то расчет их спишет;
17.3. Если реализация была в предыдущем месяце, а расходы приняты в текущем, то расчет их не спишет,нужно сделать все вручную;
17.4. Нематериальные затраты, которые расчет не списал, можно списать с помощью документа «Корректировка прочих затрат»;
17.5. После доработки документа «Корректировка прочих затрат» он может списывать и материальные затраты, но с некоторыми нюансами;
17.6. Проверяем с помощью ОСВ сч.10, 20, 25, 26 и 41 на отрицательные остатки. После проверяем регистр "Учет затрат" на отрицательные остатки.
17.7. Отмечаем этап как выполненный.
18. Определяем финансовый результат из процедуры «Закрытие месяца». Открываем документ и проверяем правильность результатов с помощью отчета «Расчет по налогу на прибыль». Отмечаем как выполненную.
19. Проводим расчеты по налогу на прибыль из процедуры «Закрытие месяца». Открываем документ и проверяем правильность начисления ОНО и ОНА с помощью отчета «Постоянные и временные разницы». Отмечаем как выполненную.
20. Проверяем результат с помощью отчета «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль».
21. Если все нормально, то достаем шампанское и с чувством выполненного долга идем домой!
Если все настройки сделаны верно, документы введены корректно и никто шаловливыми ручками ничего не трогал, то все корректно само собой закрывается.
После того, как все первичные документы внесены в программу, необходимо закрыть период, для этого сотрудник бухгалтерской службы выполняет процедуры по закрытию. Все регламентные операции формируются на основании правильно внесённых данных в раздел «Учётная политика». В неё вносятся сведения по бухгалтерскому учёту, данные о системе налогообложения, указываются виды деятельности фирмы. Заполнение данных по учётной политике организации нужно в панели разделов «Главное» в блоке «Настройки».
Процедура по закрытию месяца в 1С, что это такое?
Необходимо учитывать, что закрытие месяца в 1С – это постоянная процедура, которая выполняется каждый месяц.
Все оформленные документы (операции) при этой процедуре являются регламентными, они влияют на:
- создание себестоимости продукции в производстве;
- итоги, как налоговые, так и бухгалтерские.
Регламентные документы после осуществления этих процедур определяют финансовую деятельность предприятия.
Где в программе находится блок «Закрытие периода»?
В панели разделов «Операции», существует блок «Закрытие периода», в него входят пять разделов:
- «Закрытие месяца»;
- «Регламентные операции»;
- «Справки — расчёты»;
- «Помощник по учёту НДС»;
- «Регламентные операции НДС».
Зачем нужен «Помощник по закрытию месяца?
Помощник выполняет регламентные мероприятия по закрытию налоговых и бухгалтерских счетов, они выполняются друг за другом, в строго определённой очерёдности.
Он необходим, для того чтобы осуществить контроль правильного и последовательного выполнения всех регламентных операций по предприятию (организации).
Документы в регламентной процедуре выделены в четыре блока:
- I(первый) – включает документы (операции), которые после их проведения в программе учитывают расходы организации. Все расходы фирмы нужно тщательно контролировать для того, чтобы операции при закрытии отражали полный и достоверный учёт;
- II (второй) — документ — «Расчёт списания долей косвенных расходов». При проведении его в базе происходят предварительные расчёты по счетам затрат;
- III (третий) — включает регламентную процедуру по закрытию счетов аккумулирования затрат и издержек обращения (счёт 20, счёт 23, счёт 25, счёт 26, счёт 44);
- IV (четвёртый) — операции, определяющие финансовые результаты за период (счёт 90, счёт 91).
Внутри блока регламентные документы можно выполнять в произвольном порядке, операции каждого блока нужно выполнять последовательно. Документы второго и последующего блока проводятся, в случае без ошибочного окончания проведения документов предыдущего блока.
Для совершения регламентных мероприятий, указывается период и выбирается организация. Выполняются данные регламентные операции при нажатии на кнопку «Закрытие месяца». По каждой операции создаётся отдельный документ. Проводя мероприятия по закрытию, довольно часто, выходит сообщение по ошибкам, в этом случае нужно ознакомиться с описанием ошибки, далее исправить её и затем вновь продолжить процедуру по закрытию месяца.
Обязательно, осуществлять все мероприятия по закрытию в строгой очередности, чтобы не тратить лишнее время на повторное выявление ошибок и проведение операций в базе.
Если после проведения операций по закрытию месяца все пункты приобрели:
- Зеленоватый цвет, то это означает, что всё завершено успешно;
- Бледно голубоватый цвет, и при этом выдано сообщение об ошибках, то это означает, что процедуру необходимо перепроводить до тех пор, пока не исправятся все ошибки.
Маркирование документов красным цветом означает, что они не выполнены из-за ошибок.
Какие ошибки встречаются при закрытии месяца?
Часто встречаемые ошибки:
- Не указана в документах реализации номенклатурная группа доходов по бухгалтерскому или налоговому учёту;
- Не закрывается счёт 25, так как невозможно определить по некоторым подразделениям базу для распределения расходов;
- В документах, отражающих операции по прочим доходам и расходам не указана аналитика;
- Нарушена процедура в 1С проведения документов по закрытию месяца в необходимом порядке.
Маркирование регламентных документов зеленоватым цветом, ещё не означает, успешное завершение проведения всех регламентных операций. Для того чтобы проверить правильно ли происходит процедура закрытия, можно сформировать, а затем проанализировать данные в оборотно-сальдовой ведомости, с учётом проверки остатков на конец периода.
При закрытии отчётного (календарного) года нужно дополнительно провести регламентные документы:
- Списание убытков прошлых лет;
- Реформация баланса.
При реформации баланса происходит закрытие налоговых счетов и бухгалтерских счетов, таких как счёт 90, счёт 91.
Если в программе 1С работает коллектив сотрудников бухгалтерской службы и других служб, то желательно при выявлении и исправлении всех ошибок, перезакрыть базу, а после этого закрыть период для редактирования, во избежание случайных изменений в проведённых документах.
Как закрыть период для редактирования в программе 1С: «Бухгалтерия 8 редакция 3.0»?
В панели разделов «Администрирование» есть блок «Поддержка и обслуживание», в нём находим позицию «Даты запрета изменения данных».
Запрет изменения данных в программе 1С может определяться как для:
- Конкретного пользователя;
- Всех пользователей.
Например: Дата запрета редактирования документов установлена 31 марта текущего года, то документы предшествующие этой дате будут доступны пользователям только для просмотра. Если пользователь попытается изменить данные в документе, на экране компьютера появиться предупреждение. То, что касается документов, начиная с 01 апреля текущего года, то в них можно не только заходить и просматривать, а изменять и перепроводить.
Не забывайте о том, что правильно выполненная процедура по закрытию месяца покажет полный и достоверный результат финансово-хозяйственной деятельности организации в целом.
Закрытие года в 1С 8.2 – завершающая операция перед составлением годового отчета. Последние проводки, которые вы сделаете за год, это записи по реформации баланса, то есть закрытию года. Этот процесс в 1С 8.2 автоматизирован. Программа самостоятельно делает нужные записи по реформации. В этой статье вы узнаете про закрытие года в 1с 8.2 с пошаговой инструкцией.
Читайте в статье:
При закрытии года в 1С 8.2 нужно выполнить ряд некоторых процедур. В частности, обнулить сальдо по счетам 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы». После этого можно приступать к реформации баланса и учету прибыли или убытка, полученных за отчетный год. Эти процедуры в программе проводят в 5 шагов.
Шаг 1. Откройте окно «Закрытие месяца»
Откройте раздел «Операции» (1) и выберите ссылку «Закрытие месяца» (2). Откроется специальное окно «Закрытие месяца».
Шаг 2. Заполните необходимые поля
В открывшемся окне заполните поле «Организация» (3) и укажите последний месяц закрываемого года, например «Декабрь 2018» (4). Чтобы процедура по закрытию года прошла успешно, все предыдущие месяцы, с января по ноябрь, также должны быть последовательно закрыты в аналогичном порядке.
Шаг 3. Проверка документов
Чтобы правильно закрыть год в 1С 8.2 нужно учесть все операции, которые были зафиксированы в программе в течение года на основании первичных документов. Все документы должны быть учтены в программе в хронологической последовательности. Если вы вносили исправления в документы, то бухгалтерские проводки по ним нужно обновить. Чтобы упростить эту процедуру в 1С 8.2 есть специальная ссылка «Контроль последовательности проведения документов» (5).
- красная – последовательность документов, учтенных в программе, нарушена;
- зеленая – документы правильно учтены в программе.
Если ссылка красная, то в программе 1С по документам нужно обновить бухгалтерские записи. Для этого кликните на нее. Откроется окно «Проверка последовательности проведения документов». В открывшемся окне нажмите кнопку «Перепровести документы» (6):
После того как бухгалтерские записи по документам будут последовательно обновлены программой 1С, ссылка «Контроль последовательности проведения документов» станет зеленой (7):
Шаг 4. Завершите закрытие года в 1C 8.2
Для завершения операции по закрытию года нажмите «Выполнить закрытие месяца» (8).
1С 8.2 самостоятельно создаст все операции, которые нужны для закрытия декабря и года в целом. Их перечень есть в разделах 1 – 4 окна «Закрытие месяца». Например, спишет остатки по счетам 20, 23, 25, 26 и 44, а также сделает необходимые проводки по счетам 90 и 91. В результате все операции в этом окне будут окрашены в зеленый цвет. Закрытие года в 1С 8.2 завершено. Окно «Закрытие месяца» будет выглядеть так:
Шаг 5. Проверьте закрытие года в 1C 8.2 по оборотно-сальдовой ведомости
Реформация баланса предусматривает закрытие всех субсчетов к счетам 90, 91, 99. По состоянию на 31 декабря по ним не должно быть ни дебетового, ни кредитового сальдо. Правильность закрытия балансовых счетов в конце года в 1С 8.2 лучше проверить по оборотно-сальдовой ведомости. На конец года сальдо по ним должно быть нулевым. После закрытия года и реформации баланса ведомость может выглядеть так:
Предлагаем рассмотреть пошаговую инструкцию по формированию отчета «Закрытие месяца» в программе 1С 8.3 Бухгалтерия . Весь процесс аналогичен версии 1С 8.2. Переходим на вкладку меню «Операции» и нажимаем «Закрытие месяца».
В открывшейся форме по умолчанию будет стоять состояние «Не выполнено». Также возможно состояние «Не задана учетная политика». Причиной этому является ненастроенная учетная политика организации. При этом состоянии отчет «Закрытие периода» в 1С сформирован не будет.
Через обработку «Помощник закрытия месяца» возможно формирование любых регламентных документов. Если в отчете не указать организацию, то будет доступен полный список регламентных обработок. Доступное количество обработок будет выводиться в зависимости от выбранного периода (месяц, квартал, год):
Важно проводить закрытие месяца последовательно, в противном случае отчеты будут выводить неверные данные.
Для настройки учетной политики организации переходим на вкладку меню «Главное», далее выбираем «Организация», заходим в справочник организации.
Открываем карточку нужной организации, переходим на вкладку «Учетная политика»:
В открывшейся форме нажимаем клавишу «Создать» и производим настройку.
Рассмотрим на примере, как происходит закрытие месяца в программе 1С 8.3 для ОСНО. Выставляем период и выбираем организацию. «Помощник закрытия месяца» выведет последовательность необходимых обработок:
Указанный месяц определяет еще и квартальное закрытие, на основании чего отраженное количество операций больше.
Порядок обработок определяется программой самостоятельно и изменению не подлежит.
Об успешно проведенном закрытии месяца свидетельствуют зеленый цвет ссылки и галочка возле каждой обработки.
Если возле выполненной операции отображен карандаш, это говорит о том, что редактирование данной операции происходило в ручном режиме. Дополнительные операции по редактированию, отмене или пропуску можно оформить, если нажать на саму ссылку обработки:
Помощник распределяет на этапы закрытие месяца. Рассмотрим, какие проводки они формируют.
К первому этапу относятся:
«Начисление заработной платы» - формируется бухгалтером вручную с помощью специального документа. 1С выводит данные документа в закрытие самостоятельно. Ниже проводки, сформированные этим типом документа:
«Формирование книги покупок и продаж» - по этой обработке происходит формирование бухгалтерских проводок, записи в регистр книг продаж и покупок, декларации:
«Амортизация основных средств» - происходит формирование регламентного документа начисления и списания амортизации:
«Признание в НУ лизинговых платежей», если были лизинговые платежи:
«Переоценка валютных средств» - выполнение операций при расчетах организации в валюте. Происходит переоценка иностранной валюты на основании действующего курса.
Ко второму этапу относится
К третьему этапу относятся два пункта с закрытием затратных счетов:
«Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» - это говорит о производственной деятельности организации.
«Закрытие счет 44 (Издержки обращения)» влияет на себестоимость производимой продукции.
К четвертому этапу относятся:
«Закрытие счетов 90 (Продажи) и 91 (Прочие доходы и расходы).
Проводки могут быть другими в зависимости от специфики учета. Если нажать клавишу «Отчет о выполненных операциях» сформируется одноименный отчет.
Теперь разберем, как закрыть месяц в 1С 8.3 для УСН на примере налогообложения «Доходы минус расходы». Устанавливаем период и жмем клавишу «Выполнить закрытие месяца»:
В данном случае программа распределит всю обработку на пять этапов:
Предварительный «Перепроведение документов за месяц» - нужен для восстановления последовательности.
«Отражение зарплаты в учете», «Амортизация и износ основных средств», «Корректировка стоимости номенклатуры».
«Расчет долей списания косвенных расходов».
«Закрытие счета 44 (Издержки обращения)».
«Закрытие счета 90, 91». А также сюда относится начисление налога на прибыль и реформация баланса в конце года.
При формировании «Закрытия месяца» могут возникнуть ошибки. В основном по затратным счетам (20, 23, 25, 26). Как правило, ошибки из-за неверно установленной аналитики в документах: не указана номенклатурная группа или подразделение учета затрат.
Периодическая сверка поможет организации избежать ненужных штрафов и пеней, так как нередко платежи зависают из-за неверно указанных реквизитов. В идеале сверяться с контролирующими органами ежеквартально после сдачи обязательной отчетности (деклараций, расчетов по взносам). График отпусков и штатное расписание Ежегодно работодатель обязан утверждать график отпусков на следующий год. Сделать это необходимо до 17 декабря текущего года (ст. 123 ТК РФ). С 01.01.2016 планируется увеличение минимального размера оплаты труда (МРОТ). Напомним, что сейчас он составляет 5 965 рублей. Если на предприятии есть работники, у которых оклад приближен к МРОТ, потребуется пересмотреть штатное расписание. Согласно ст. 133 и 133.1 ТК РФ зарплата работников не может быть ниже федерального и регионального МРОТ. В случае повышения окладов необходимо составить дополнительные соглашения к трудовому договору.
На этом этапе происходит закрытие затратных счетов (20, 23, 25, 26, 44). Правильность данной операции напрямую влияет на себестоимость продукции.
Поэтому важно внимательно отнестись к данному разделу. Необходимо убедиться, что закрытие произошло верно. Четвертый шаг И, наконец, на четвертом этапе рассчитывается налог на прибыль.
Описывать принципы его расчета не имеет смысла, потому что опять же влияет специфика. Приведу лишь пример проводок: Хочу заметить, что приведенные проводки – это не эталонный их образец.
Они могут быть и другими. Все зависит от специфики учета. Отчет о проделанных операциях можно сформировать, нажав на кнопку «Отчет о выполненных операциях».
Закрытие месяца для УСН Установим период выполнения, а точнее месяц, который хотим закрыть. Учетную политику организации я использовал УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».
Закрытие месяца или года в 1с 8.3 — пошаговая инструкция
Этими расходами будет себестоимость проданной продукции, товаров. Другие же расходы, имеющиеся у фирмы в своей деятельности, «перейдут» только в конце месяца со счетов расходов на расходную сторону 90 и 91 счетов, т.е.
в дебетовый оборот (
Внимание
ДО90 и ДО91). Субсчета 90 и 91 счетов, собирающие на себе расходы предприятия, будут с 2 по 8, в зависимости от того, что есть у них в настройках в плане счетов. Вернемся к нашей оборотке и внимательно рассмотрим ее.
Нам следует обратить внимание на счета, отвечающие за финансовый результат. Из оборотки мы видим 90, 91 и 26. Причем мы уже знаем, что сумма с 26 счета уйдет в расходную часть (дебет) какого-то из 90 или 91 счетов.
Важно
Как вы думаете, в какой и почему? Давайте на цифрах разберем наш пример в оборотке.У нас есть формула финансового результата. Нам остается подобрать цифры из ОСВ и подставить их в соответствующие части формулы.
Закрытие месяца в бухгалтерском учете. основы
В строке «Проводить документы только выбранного периода» указываете интересующий Вас период, отмечаете галочками нужные пункты проведения, выбираете свою организацию и нажимаете кнопку «Выполнить». После того, как вы убедитесь, что проведение завершено, в Регламентных операциях в Процедуре закрытия месяца выбираете соответствующую строку и нажимаете кнопку «Отметить как выполненную».
Регистрация счетов-фактур на аванс. Для того чтобы создать счета-фактуры на аванс, Вам необходимо войти в интерфейс «Бухгалтерский и налоговый учет» и в меню «НДС» выбрать пункт «Регистрация счетов-фактур на аванс». Здесь Вы выбираете интересующий Вас период, свою организацию, нажимаете кнопку «Заполнить».
после того, как будет сформирован список, нажимаете кнопку «Выполнить». В соответствующем окне Вы увидите, как происходит процесс формирования счетов-фактур на аванс.
В зависимости от применяемой на предприятии системы налогообложения, учетной политики и т.д, вам будут доступны только некоторые из данных операций. Так же набор операций зависит от того, какой период закрывается - месяц, квартал, год.
Очень важно соблюдать последовательность производимых операций при закрытии месяца. В противном случае неизбежны ошибки. Содержание
- 1 Учетная политика
- 2 Обработка «Закрытие месяца»
- 2.1 Шаг 1
- 2.2 Шаг 2
- 2.3 Шаг 3
- 2.4 Шаг 4
- 3 Заключение
Учетная политика Первым делом перед тем, как приступить к закрытию месяца в 1С 8.3, необходимо настроить учетную политику вашей организации. Найти ее можно, перейдя по одноименной гиперссылке в карточке элемента справочника «Организации». В рамках данной статьи мы не будем рассматривать данный функционал подробно.
Инструкция по закрытию месяца 1с 8 комплексная или упп
Одни суммы пойдут для показателя «Выручка(Доходы) от продаж», другие — «Расходы на осуществление деятельности» Каждый бухгалтерский счет 90, 91 содержат в себе два показателя: «Выручка(Доходы) от продажи» и «Расходы на осуществление деятельности». А как это нам увидеть? Все очень просто.Кредитовые обороты на 90 и 91 счетах будут показывать «Выручку(Доходы)». Причем, это будет только на первых субсчетах, т.е. КО(90.1) и КО(91.1). Особо следует отметить, что кредитовые обороты (КО) на 90.1 и 91.1 субсчетах появляется в течение месяца всегда, когда происходит реализация(продажа). Но тоже самое нельзя сказать о расходах. Дебетовые обороты 90 и 91 счетов расчитаны на собирание информации о Расходах предприятия. Однако время попадания расходов в течение месяца на эти счета не одинаковое. Одни расходы попадут в момент реализации(продажи).
Закрытие месяца в 1с 8.3 бухгалтерия — пошаговая инструкция
Небольшие комментарии к отчету
- Глядя на список счетов (код и название), мы видим, какие участки учета были задействованы.
- Отсутствие 41 и 44 счетов показывает нам, что это не торгующая товарами фирма.
- Нет 43, 40, 25 и 20, счетов – это не производство.
- Нет чисто одного 20 счета – это не выполнение работ
- Остается – оказание услуг. Так оно и есть в нашем примере.
- Отчет сформирован за месяц «Ноябрь 20ХХ»
- ОСВ состоит из трех групп показателей:
— На начало месяца: на 31.10.ХХ на 23.59.59- За месяц (ОБОРОТЫ) с 01.11.ХХ 00.00.00 по 30.11.ХХ на 23.59.59- На конец месяца.
Дневник эксперта
В обязательном порядке необходимо выбрать «Восстановить последовательность расчетов по приобретению», «Восстановить последовательность расчетов по реализации», «Начислить зарплату и страховые взносы», «Рассчитать НДС» (нажав на плючик Вам необходимо выбрать нужные пункты. Я рекомендую выбрать: «!Проведение документов по регистрам НДС», «Регистрация счетов-фактур на аванс», «Формирование записей книги покупок», «Формирование записей книги продаж»), «Рассчитать себестоимость (БУ, НУ)», «Сформировать финансовый результат».
Переходим во вкладку «Ответственные». для каждого документа назначаем ответственного. Это может быть как одно и то же лицо, так и разные. Настройку сохраняем.
- Списать РБП (расходы будущих периодов). Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную. В итоге документ «Списание РБП» сделает проводки, Дт которых берется из справочника РБП Кт 97.
- Рассчитать расходы по страхованию. Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную. В итоге документ «Расходы на добровольное страхование» сделает проводки, Дт которых берется из справочника Расходы будущих периодов с видом РБП страхование Кт 97.
- Переоценить валютные средства. Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести.
Как закрывать квартал начинающему бухгалтеру пошаговая инструкция
Регламентная операция создает и проводит документ «Определение финансовых результатов». Закрываются счета 90 и 91 на 99 в бухгалтерском и налоговом учете.
- Рассчитать налог на прибыль.
Регламентная операция создает и проводит документ «Расчеты по налогу на прибыль». При использовании ПБУ18/2 документ формирует отложенные и постоянные налоговые активы/обязательства.
Также документ делает расчет налога на прибыль. Типичные проводки при проведении документа по бухгалтерскому учету приведены ниже. Проводки по отложенным налоговым активам и обязательствам формируются по оборотам налогового плана счетов по виду учета «ВР» (временные разницы) счетов до 90, умноженные на ставку налога на прибыль.
