Τι σημαίνει δικαιούχος; Τι σημαίνουν οι όροι «δικαιούχος» και «τελικός δικαιούχος» είναι περίπλοκες έννοιες σε απλή και προσιτή γλώσσα. Ποια είναι η διαφορά μεταξύ ενός πραγματικού ιδιοκτήτη και ενός δικαιούχου

Ο όρος «δικαιούχος» είναι πολύπλευρος και έχει πολλές έννοιες. Η ιδιαιτερότητα αυτής της λέξης είναι ο λόγος που συχνά χρησιμοποιείται ακατάλληλα . Δικαιούχοι είναι άτομα που έχουν τίτλους που τους αποφέρουν κέρδος. Ανάλογα με το πεδίο δραστηριότητας, επιβάλλονται ορισμένες υποχρεώσεις στους δικαιούχους. Τα άτομα που ανήκουν σε αυτήν την κατηγορία μπορούν να χρησιμοποιήσουν διάφορες μεθόδους για να κερδίσουν, καθένα από τα οποία έχει τις δικές του λεπτές αποχρώσεις και αποχρώσεις. Σε αυτό το άρθρο θα μιλήσουμε για το τι είναι δικαιούχος με απλά λόγια.

Δικαιούχος είναι ο αποδέκτης πληρωμών σε μετρητά (εισόδημα) σύμφωνα με τη συνταχθείσα σύμβαση ή παραστατικό οφειλής

Έννοια του όρου

Η εν λόγω λέξη είναι δανεισμένη από τα γαλλικά, όπου χρησιμοποιείται για να δηλώσει το κέρδος. Αυτό σημαίνει ότι ο δικαιούχος είναι ο κάτοχος τίτλων που παρέχουν μόνιμο ή προσωρινό εισόδημα. Η διαφορά μεταξύ δικαιούχων και μετόχων είναι ότι οι πρώτοι δεν κατέχουν μετοχές, αλλά διάφορες συμφωνίες. Παρόλα αυτά, ο δικαιούχος μπορεί επίσης να κατέχει μετοχές του οργανισμού, λαμβάνοντας ένα ορισμένο κέρδος από τις δραστηριότητες της εταιρείας.

Ο τελικός δικαιούχος είναι πολίτης με την ιδιότητα του ατόμου που έχει δικαιώματα ιδιοκτησίας στην επιχείρηση. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι πληροφορίες σχετικά με την ταυτότητα ενός τέτοιου ατόμου είναι σπάνια διαθέσιμες στο κοινό. Τις περισσότερες φορές, τέτοιες πληροφορίες είναι διαθέσιμες αποκλειστικά στη διοίκηση του οργανισμού. Η εμπιστευτικότητα αυτών των πληροφοριών διασφαλίζεται από τους υποψηφίους οργανισμούς που διεξάγουν τις δραστηριότητές τους χωρίς να υποδεικνύουν τον κύριο ιδιοκτήτη. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι είναι σχεδόν αδύνατο να προσδιοριστεί η ταυτότητα του δικαιούχου χάρη σε έναν τραπεζικό λογαριασμό, λόγω του γεγονότος ότι όλα τα κέρδη από τις δραστηριότητες της εταιρείας πηγαίνουν στον λογαριασμό του οργανισμού.

Για να καταλάβουμε ποιοι είναι οι δικαιούχοι, θα πρέπει να εξετάσουμε ένα πρακτικό παράδειγμα. Κατά τη σύναψη συμφωνίας για την παροχή ορισμένων υπηρεσιών, δικαιούχος είναι το μέρος που είναι ο πωλητής των υπηρεσιών κατά την πραγματοποίηση πληρωμών βάσει της πίστωσης. Να σημειωθεί επίσης ότι ο εν λόγω όρος χρησιμοποιείται και στον τομέα του νομικού δικαίου.

Δικαιούχος μπορεί να είναι ο πολίτης που ορίζεται ως κληρονόμος στη διαθήκη, καθώς αυτό το άτομο θα λάβει κέρδος χάρη σε αυτό το έγγραφο.

Συχνά ο όρος δικαιούχος χρησιμοποιείται σε σχέση με εκμισθωτές που μισθώνουν κινητή και ακίνητη περιουσία για προσωρινή χρήση. Ένα άτομο που ασκεί τέτοιες δραστηριότητες ανήκει σε αυτή την κατηγορία λόγω του κέρδους μέσω της κατοχής εγγράφου μίσθωσης. Ένα άλλο παράδειγμα δικαιούχων είναι εκπρόσωποι καταπιστευματικών οργανισμών, όπου η πηγή του κέρδους είναι οι αξίες των ακινήτων.

Διαφορές μεταξύ δικαιούχου και δικαιούχου

Έχοντας απαντήσει στο ερώτημα ποιος είναι ο δικαιούχος, θα πρέπει να εξετάσουμε τον όρο «δικαιούχος». Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι αυτοί οι όροι έχουν παρόμοια σημασία. Ο όρος «δικαιούχος» χρησιμοποιείται για να αναφέρεται σε άτομα που λαμβάνουν εισόδημα λόγω των ενεργειών του πελάτη. Υπάρχουν πολλά διαφορετικά συμβόλαια που γίνονται η βάση για το κέρδος. Αυτά περιλαμβάνουν:

• συμφωνίες προμήθειας·
• Συμφωνία εμπιστοσύνης·
• συμφωνίες αντιπροσωπείας·
• συμφωνίες εγγύησης.

Δικαιούχος είναι το πρόσωπο που κατέχει έγγραφα για ακίνητα (εταιρεία, επιχείρηση, ακίνητη περιουσία) και λαμβάνει το κύριο κέρδος από όλα αυτά

Επιπλέον, οι συμφωνίες για διάφορες συναλλαγές με περιουσιακά στοιχεία και υλικά περιουσιακά στοιχεία ενός ατόμου ή οργανισμού μπορούν επίσης να γίνουν πηγή κέρδους για τον δικαιούχο.

Δικαιούχος μιας εταιρείας είναι ένα πρόσωπο που ασκεί δραστηριότητες διαχείρισης με τη βοήθεια τρίτων.Σημαντικό χαρακτηριστικό αυτής της δραστηριότητας είναι η λήψη κέρδους ίσο με το ποσοστό του εσωτερικού κεφαλαίου της επιχείρησης. Οι δικαιούχοι έχουν το δικαίωμα στον πλήρη έλεγχο της δικής τους επιχείρησης. Αυτό το δικαίωμα σάς επιτρέπει να αλλάξετε τις δραστηριότητες της εταιρείας σύμφωνα με τις ανάγκες του ιδιοκτήτη της. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι οι πληροφορίες σχετικά με τον δικαιούχο ενδέχεται να μην καταγράφονται σε εσωτερική και εξωτερική τεκμηρίωση. Ωστόσο, το εισόδημα αυτού του ατόμου υπερβαίνει το είκοσι πέντε τοις εκατό των συνολικών κερδών της εταιρείας.

Μεταξύ των δικαιωμάτων των ιδιοκτητών εταιρειών, θα πρέπει να επισημανθεί η δυνατότητα μεταβίβασης τίτλων σε τρίτους. Τέτοιες ενέργειες ενδέχεται να οδηγήσουν σε αύξηση του αριθμού των δικαιούχων. Μεταξύ των εξουσιών αυτών των προσώπων, είναι απαραίτητο να σημειωθεί το δικαίωμα σχηματισμού του αρχικού εγκεκριμένου κεφαλαίου και να επιλέξετε μια συγκεκριμένη κατεύθυνση στην οποία θα πραγματοποιηθούν οι δραστηριότητες του οργανισμού. Ο ορισμός τρίτου ως διαχειριστή της εταιρείας γίνεται με κοινή απόφαση των δικαιούχων. Είναι σημαντικό να δοθεί προσοχή στο γεγονός ότι αυτά τα άτομα έχουν κάθε δικαίωμα να επηρεάζουν τις αποφάσεις που λαμβάνονται από το συμβούλιο των μετόχων.

Όπως προαναφέρθηκε, οι εν λόγω όροι έχουν παρόμοια σημασία, λόγω του γεγονότος του κέρδους από τις ενέργειες πελατών ή μιας επιχείρησης. Η διαφορά μεταξύ του δικαιούχου και του δικαιούχου είναι μόνο το ποσό του κέρδους.Οι πραγματικοί ιδιοκτήτες έχουν το δικαίωμα να διαχειρίζονται την επιχείρηση και το εισόδημά τους ανέρχεται σε περισσότερο από το είκοσι πέντε τοις εκατό των συνολικών εσόδων. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι τέτοιες δραστηριότητες ενδέχεται να προκαλέσουν ενδιαφέρον από τις υπηρεσίες επιβολής του νόμου.

Δεδομένου ότι οι πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς ιδιοκτήτες της εταιρείας στο υπό εξέταση παράδειγμα είναι "διαβαθμισμένες", υπάρχει υψηλός κίνδυνος παράνομων ενεργειών από την πλευρά του πραγματικού ιδιοκτήτη της επιχείρησης, οικονομική απάτη και απόπειρες ξεπλύματος κεφαλαίων που αποκτήθηκαν με παράνομες μεθόδους . Με βάση αυτό το γεγονός, μπορούμε να συμπεράνουμε ότι οι δικαιούχοι έχουν σημαντικά χαμηλότερο επίπεδο ευθύνης για τις ενέργειές τους.

Ο δικαιούχος, ο οποίος τοποθετείται ως κύριος των τίτλων, έχει πλήρη δικαιώματα μεταβίβασης δικαιωμάτων ιδιοκτησίας

Πληροφορίες δικαιούχου

Όταν ζητηθεί από τις υπηρεσίες επιβολής του νόμου, η διοίκηση του οργανισμού πρέπει να παρέχει πληροφορίες σχετικά με την ταυτότητα του δικαιούχου. Η ενημέρωση σχετικά με τους δικαιούχους είναι απαραίτητη προϋπόθεση κατά τη σύναψη συμφωνίας με δημοσιονομικούς οργανισμούς. Αυτά τα δεδομένα είναι απαραίτητα προκειμένου να ληφθούν οι πιο αξιόπιστες πληροφορίες σχετικά με τις δραστηριότητες της εταιρείας και των διευθυντών της.

Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα που συνεργάζονται με τον οργανισμό μπορούν να ζητήσουν τέτοιες πληροφορίες. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του νόμου, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα υποχρεούνται να παρέχουν στις ρυθμιστικές αρχές πληροφορίες σχετικά με πρόσωπα με τα οποία έχουν συμβατικές συμφωνίες. Μια προσπάθεια απόκρυψης αυτών των πληροφοριών μπορεί να οδηγήσει σε κυρώσεις περίπου μισού εκατομμυρίου ρούβλια.Αυτός ο παράγοντας εξηγεί την ανάγκη παροχής πληροφοριών για τους τελικούς ιδιοκτήτες της εταιρείας στα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Πρέπει να σημειωθεί ότι τα τραπεζικά ιδρύματα, τα οποία προστατεύουν προσεκτικά τη φήμη τους, δεν συνεργάζονται με εταιρείες όπου κρύβονται πληροφορίες για τους τελικούς ιδιοκτήτες.

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι εφαρμόζεται ιδιαίτερα αυστηρός έλεγχος σε σχέση με οργανισμούς που έχουν ονομαστικούς τελικούς ιδιοκτήτες. Ένα άτομο που ανοίγει έναν προσωπικό λογαριασμό, που έχει μόνο το δικαίωμα υπογραφής και έχει την ιδιότητα του ιδιοκτήτη του τίτλου της επιχείρησης, μπορεί να προκαλέσει υποψίες μεταξύ των υπηρεσιών επιβολής του νόμου. Υπάρχουν ειδικά εργαλεία που χρησιμοποιούνται από τις ρυθμιστικές αρχές για την αναγνώριση του ιδιοκτήτη της εταιρείας.

Είναι σημαντικό να δοθεί προσοχή στο γεγονός ότι κατά τη σύναψη συμφωνίας με πιστωτικούς οργανισμούς και δημοσιονομικά ιδρύματα, ο επικεφαλής της εταιρείας πρέπει να παρέχει έγγραφα που αντικατοπτρίζουν πληροφορίες για όλους τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων. Αυτό σημαίνει ότι τα υποβληθέντα έγγραφα πρέπει να περιέχουν πληροφορίες σχετικά με τα στοιχεία του ιδιοκτήτη της εταιρείας. Η λίστα των απαιτούμενων εγγράφων περιλαμβάνει:

1. Αντίγραφο διαβατηρίου και ταυτότητας.
2. Ερωτηματολόγιο του τελικού ιδιοκτήτη της επιχείρησης.
3. Πληροφορίες σχετικά με την πραγματική διεύθυνση του ιδιοκτήτη της εταιρείας.
4. Η απουσία αυτών των εγγράφων μπορεί να προκαλέσει καταγγελία της συμφωνίας συνεργασίας.

Σύμφωνα με την καθιερωμένη διαδικασία, οι εταιρείες που αλληλεπιδρούν στενά με κρατικές επιχειρήσεις υποχρεούνται να παρέχουν πληροφορίες για τους υπαλλήλους και τους δικαιούχους τους.

Μόνο ένα άτομο μπορεί να ενεργήσει ως δικαιούχος

Τι σχετίζεται με τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις του δικαιούχου

Οι δικαιούχοι έχουν το δικαίωμα να υπερασπιστούν τα δικά τους συμφέροντα με τη βοήθεια του δικαστηρίου σε περίπτωση παραβίασης των δικαιωμάτων τους. Τέτοιες παραβιάσεις περιλαμβάνουν αδυναμία συμμόρφωσης από τη διοίκηση της εταιρείας με συμβατικές υποχρεώσεις, παραβιάσεις των κανόνων αδειοδότησης, παράνομες ενέργειες και προσπάθειες μείωσης της επιρροής του τελικού ιδιοκτήτη στην ανάπτυξη της επιχείρησης.

Στις παραπάνω περιπτώσεις, ο τελικός ιδιοκτήτης της επιχείρησης μπορεί να προσφύγει στα δικαστήρια με αγωγή για παραβίαση δικαιωμάτων και παρακώλυση κέρδους, σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης. Σημειώνεται ότι για την προστασία της περιουσίας της εταιρείας, ο δικαιούχος πρέπει να συνάψει αρμόδια συμφωνία διαχείρισης καταπιστεύματος. Επιπλέον, είναι απαραίτητο να προσεγγιστεί με αυξημένη προσοχή η επιλογή ενός αιτούντος για μια θέση διοίκησης.

Μια συμφωνία μεταξύ του τελικού ιδιοκτήτη της επιχείρησης και του διαχειριστή είναι η βάση για τις κυρώσεις ή την πλήρη καταγγελία της σύμβασης. Τέτοιες ενέργειες επιτρέπονται σε περιπτώσεις όπου οι ενέργειες του διαχειριστή παραβιάζουν τα δικαιώματα του δικαιούχου ή μπορεί να προκαλέσουν πτώχευση της επιχείρησης. Θα πρέπει επίσης να ειπωθεί ότι είναι δυνατό να συμπεριληφθούν στη σύμβαση ορισμένοι όροι που σχετίζονται με την αποζημίωση για τη ζημία που προκλήθηκε στον δικαιούχο. Σε περίπτωση παράβασης συμβατικών υποχρεώσεων από τον δικαιούχο προβλέπονται και διάφορες ποινές. Εάν αποκαλυφθεί γεγονός μη συμμόρφωσης με τους όρους της συμφωνίας ή ενέργειες που σχετίζονται με παραβίαση του νόμου, ο διαχειριστής της εταιρείας έχει κάθε δικαίωμα να προσφύγει στα δικαστήρια.

Κατά τη σύναψη συμφωνίας με χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που εκδίδει δάνεια, απαιτείται η παροχή ερωτηματολογίου από τον τελικό ιδιοκτήτη επιχείρησης. Εκτός από τη συμφωνία ανοίγματος λογαριασμού, συνάπτεται συμφωνία οικονομικής εγγύησης. Αυτό το έγγραφο περιέχει πληροφορίες σχετικά με τις μεθόδους αποζημίωσης για ζημιές που προκύπτουν από ενέργειες μισθωμένου διευθυντή. Ο δικαιούχος έχει το δικαίωμα να επιλέξει ανεξάρτητα ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που ενεργεί ως προστάτης των συμφερόντων του.

Ο δικαιούχος νομικού προσώπου, σε περίπτωση μη είσπραξης του αναμενόμενου κέρδους που διασφαλίζεται από τους όρους της σύμβασης, μπορεί να υποβάλει αίτηση αποζημίωσης για ζημίες. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι μια τέτοια αξίωση μπορεί να γίνει μόνο μετά τη λήξη της περιόδου κατά την οποία ισχύουν οι υποχρεώσεις εγγύησης. Εάν ληφθεί τέτοια αίτηση από δικαιούχο, οι τραπεζικοί υπάλληλοι διενεργούν έρευνα για να καθορίσουν την εγκυρότητα των απαιτήσεων. Η απόφαση για αποζημίωση λαμβάνεται λαμβάνοντας υπόψη τις συμβατικές υποχρεώσεις και τη σοβαρότητα των παράνομων ενεργειών του μισθωτού διαχειριστή κατά του τελικού ιδιοκτήτη της εταιρείας.

Οι ξένες εταιρείες και τα υποκαταστήματά τους υποχρεούνται να τηρούν μητρώο δικαιούχων

συμπέρασμα

Σε αυτό το άρθρο εξετάσαμε την έννοια της λέξης «δικαιούχος». Να σημειωθεί ότι σήμερα οι δικαιούχοι βρίσκονται αρκετά συχνά. Οποιοδήποτε πρόσωπο ενεργεί ως ιδιοκτήτης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, τίτλων, περιουσιακών στοιχείων, καθώς και κινητής και ακίνητης περιουσίας μπορεί να αποκτήσει τέτοιο καθεστώς. Το κράτος παρακολουθεί προσεκτικά τις ενέργειες των τελικών ιδιοκτητών των επιχειρηματικών φορέων.

Η ανάγκη ελέγχου εξηγείται από το γεγονός ότι οι πληροφορίες για τους δικαιούχους σπάνια δημοσιοποιούνται. Έτσι, οι υπηρεσίες επιβολής του νόμου προστατεύουν την ασφάλεια και τα συμφέροντα των πολιτών της Ρωσικής Ομοσπονδίας από παράνομες ενέργειες «σκιωδών» επιχειρηματιών. Επιπλέον, όταν μια εταιρεία με επικεφαλής έναν δικαιούχο συνεργάζεται με κρατικούς φορείς, οι πρώτοι πρέπει να παρέχουν στους εταίρους τους όλες τις πληροφορίες σχετικά με τη διαχείριση της εταιρείας.

Τι σημαίνει?

Δικαιούχος είναι ένα άτομο που λαμβάνει οφέλη, κέρδη ή εισόδημα από μια επιχείρηση. Έτσι ονομάζονται οι τελικοί αποδέκτες της πληρωμής. Το νόημα μπορεί να διαφέρει ανάλογα με την κατάσταση.

Εταιρική ιδιοκτησία

Τις περισσότερες φορές, κατά το άνοιγμα επιχειρήσεων, εγγράφονται μέτοχοι, διευθυντές κ.λπ., αλλά τα ονόματα των πραγματικών ιδιοκτητών παραμένουν άγνωστα. Στην περίπτωση αυτή, ο δικαιούχος είναι το πρόσωπο που είναι στην πραγματικότητα ο ιδιοκτήτης και λαμβάνει το όφελος και το κέρδος από τις δραστηριότητες της επιχείρησης. Αυτόν τον ρόλο μπορεί να διαδραματίσει ένα άτομο που, μέσω συμμετοχής σε άλλες εταιρείες ή ελέγχει άμεσα τις μετοχές της επιχείρησης. Σε αυτήν την περίπτωση, η νόμιμη ιδιοκτησία μπορεί να εκχωρηθεί σε άλλα άτομα ή εταιρείες. Οι πληροφορίες για τους δικαιούχους είναι εμπιστευτικές και παρέχονται αποκλειστικά στην τράπεζα ή στον εγγεγραμμένο αντιπρόσωπο.

Μέσω της χρήσης διορισμένων διευθυντών και μετόχων σε offshore εταιρείες, συχνά αποκρύπτεται ποιος είναι ο τελικός δικαιούχος. Αυτό το σύστημα συνάπτεται συχνότερα με τη χρήση συμφωνίας υποψηφίου ή δήλωσης εμπιστοσύνης. Περιστασιακά, χρησιμοποιείται μια πράξη εμπιστοσύνης.

Έτσι, η αλυσίδα ιδιοκτησίας, συμπεριλαμβανομένων των δικαιούχων, σπάνια γίνεται δημόσια γνωστή.

Κατοχή τραπεζικού λογαριασμού

Σε αυτήν την περίπτωση, ο δικαιούχος είναι ο κάτοχος που έχει τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων ή των κεφαλαίων σε αυτόν τον λογαριασμό. Αυτό το άτομο μπορεί έμμεσα ή άμεσα να διαχειριστεί τα οικονομικά. Επιπλέον, η έννοια ισχύει αποκλειστικά για πρόσωπα που έχουν τον πλήρη έλεγχο αυτών των κεφαλαίων, ακόμη και αν ο δικαιούχος δεν πραγματοποιεί απευθείας συναλλαγές, αλλά αυτές πραγματοποιούνται υπό την καθοδήγησή του. Κατά το άνοιγμα λογαριασμού, τα πιστωτικά ιδρύματα ζητούν πάντα πληροφορίες σχετικά με τους τελικούς δικαιούχους.

Διαχείριση εμπιστοσύνης

Στην περίπτωση αυτή, δικαιούχος είναι το πρόσωπο που εισπράττει εισόδημα από ακίνητα που μεταβιβάζονται σε διαχείριση καταπιστεύματος ή δίνονται προς χρήση σε τρίτους.

ΑΣΦΑΛΙΣΗ

Στην περίπτωση αυτή ο όρος χρησιμοποιείται σε σχέση με το πρόσωπο που θα λάβει το ασφαλιστικό ποσό. Εάν ένα άτομο έχει ασφάλιση θανάτου, ο κύριος (ή ενδεχόμενος) δικαιούχος μπορεί να είναι οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο.

Κληρονομία

Δικαιούχος είναι ο κληρονόμος σύμφωνα με τη διαθήκη.

Ενοικίαση ακινήτου προς ενοικίαση

Ο όρος ισχύει για ένα άτομο που λαμβάνει ή προσόδους.

Πίστωση τραπεζική

Εάν τα χρήματα εκδίδονται με πιστωτική επιστολή, δικαιούχος είναι το πρόσωπο στο όνομα του οποίου τα ανοίγει η εκδότρια τράπεζα.

Ευκαιρίες και δικαιώματα των δικαιούχων

Εάν ένας δικαιούχος κατέχει μετοχές σε μια επιχείρηση, έχει το δικαίωμα να μεταβιβάσει τα δικαιώματα ιδιοκτησίας του σε άλλο πρόσωπο. Ο τελικός ιδιοκτήτης συμμετέχει στην επίλυση ζητημάτων που σχετίζονται με το εγκεκριμένο κεφάλαιο. Ο δικαιούχος έχει επίσης έμμεση παρουσία στις συνελεύσεις των μετόχων. Ο ιδιοκτήτης μπορεί να λάβει μέρος στην επιλογή του διοικητικού συμβουλίου της εταιρείας.

Δικαιούχος(από τα γαλλικά benefice - παροχή, κέρδος ή λατ. beneficium - παροχή) είναι δικαιούχος, δηλαδή ο αποδέκτης πληρωμής σε μετρητά, εισοδήματος, κέρδους και άλλων πλεονεκτημάτων και παροχών σύμφωνα με έγγραφο οφειλής ή συμφωνία. Ο δικαιούχος μπορεί να είναι είτε νομικό πρόσωπο είτε φυσικό πρόσωπο. Η ορθογραφία «δικαιούχος» είναι κοινή.

Οι δικαιούχοι είναι:

1. Πρόσωπα που εισπράττουν εισόδημα από την περιουσία τους που τηρείται σε εμπιστοσύνη ή χρησιμοποιείται από τρίτους. Για παράδειγμα, κατά τη μίσθωση ή τη μίσθωση κινητής και ακίνητης περιουσίας ή τη μεταβίβαση μετοχών για χρήση σε μεσίτες.

2. Λήπτες ασφαλιστικών πληρωμών που ορίζονται από τον λήπτη της ασφάλισης. Στην περίπτωση αυτή αναγράφεται στο ασφαλιστήριο ο δικαιούχος (είναι δυνατή η ασφάλιση περιουσίας υπέρ τρίτου). Εάν ο δικαιούχος που καθορίζεται στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο δεν ζει για να δει τις πληρωμές, το πρόσωπο που κληρονόμησε τα δικαιώματα γίνεται δικαιούχος.

3. Πρόσωπα που υποδεικνύονται από την εκδότρια τράπεζα ως κάτοχοι της πίστωσης εγγράφων.

4. Πρόσωπα που λαμβάνουν οικονομικά οφέλη από το καταπίστευμα.

5. Αποδέκτες κεφαλαίων σε είσπραξη.

6. Παραλήπτες τραπεζικής βεβαίωσης.

Η έννοια του δικαιούχου είναι πολύπλευρη και εκ πρώτης όψεως περίπλοκη η λέξη «δικαιούχος» έχει πολλές έννοιες ταυτόχρονα και συχνά χρησιμοποιείται εντελώς ακατάλληλα από τους απλούς ανθρώπους. Δικαιούχοι είναι άτομα που διαθέτουν έγγραφα και έγγραφα που αποφέρουν οφέλη. Αυτά τα άτομα έχουν μια σειρά από δικαιώματα και υποχρεώσεις ανάλογα με το είδος της δραστηριότητας που ασκούν. Με τη βοήθεια ενός δικαιούχου, μπορείτε να λάβετε εισόδημα με πολλούς διαφορετικούς τρόπους, καθένας από τους οποίους έχει τα δικά του χαρακτηριστικά.

Ο δικαιούχος είναι μια σύνθετη έννοια με απλά λόγια

(Γαλλικά: Benefice - κέρδος) - πρόσωπο που αποκτά εισόδημα από την ιδιοκτησία συμβάσεων οποιασδήποτε φύσης που αποφέρουν υλικό όφελος. Η έννοια της λέξης δικαιούχος υπονοεί ένα φυσικό ή νομικό πρόσωπο που είναι κάτοχος μέρους των μετοχών της εταιρείας, στο οποίο ρέουν έσοδα από δραστηριότητες εμπορίας, παροχής υπηρεσιών κ.λπ.

Ο τελικός δικαιούχος είναι το άτομο (πάντα ένα άτομο) που έχει την κυριότητα ολόκληρης της επιχείρησης. Η ταυτότητα του δικαιούχου είναι συχνά κρυμμένη και γνωστή μόνο στη διοίκηση της εταιρείας που εργάζεται προς όφελός της. Η εμπιστευτικότητα του δικαιούχου διατηρείται μέσω μιας εξουσιοδοτημένης εταιρείας που διανέμει τις δραστηριότητές της χωρίς να υποδεικνύει τον τελικό ιδιοκτήτη. Ο δικαιούχος είναι ένα πρόσωπο που μπορεί να βρεθεί στους λογαριασμούς στους οποίους μεταφέρονται τα κέρδη. Αυτοί οι λογαριασμοί χρησιμοποιούνται κατά τη δημιουργία μιας εταιρείας και τη συνεργασία με μια τράπεζα.

Για παράδειγμα, κατά τη σύναψη συμφωνίας για την παροχή υπηρεσιών, δικαιούχος θα είναι το πρόσωπο που αναφέρεται στη συμφωνία ως πωλητής υπηρεσιών κατά τον διακανονισμό πιστωτικών επιστολών. Οι δικαιούχοι μπορούν επίσης να βρεθούν εκτός επιχείρησης. Οι δικαιούχοι μπορούν επίσης να περιλαμβάνουν:

• Το άτομο που αναφέρεται στη διαθήκη ως κληρονόμος είναι ο δικαιούχος που θα λάβει τη σύμβαση ως αποτέλεσμα της κυριότητας του εγγράφου (διαθήκης).
• Ιδιοκτήτης που νοικιάζει διαμέρισμα και λαμβάνει κανονικό ενοίκιο για αυτό, ο οποίος είναι και δικαιούχος του μισθίου.
• Ένας εκπρόσωπος μιας εταιρείας εμπιστοσύνης που λαμβάνει εισόδημα από ακίνητα που διαχειρίζονται και παράγονται από άλλους.

Ποια είναι η διαφορά μεταξύ ενός πραγματικού ιδιοκτήτη και ενός δικαιούχου;

Πριν βγάλετε συμπεράσματα σχετικά με τη διαφορά στις έννοιες, είναι καλύτερο να τις κατανοήσετε.

είναι ένα άτομο που επωφελείται από τις ενέργειες του πελάτη του. Η βάση για τη λήψη εσόδων είναι διάφορα συμβόλαια:

• Πρακτορείο;
• Εγγυητικά ομόλογα;
• Επιτροπή;
• Διαχείριση εμπιστοσύνης;
• Επιτρέποντας λειτουργίες με ακίνητα και κεφάλαια ιδιοκτήτη.

- πρόκειται για πρόσωπο που κατέχει ανεξάρτητα ή διαχειρίζεται εταιρεία μέσω τρίτων, έχοντας έσοδα από τόκους από το κεφάλαιό της. Ο πραγματικός ιδιοκτήτης πρέπει να έχει την ικανότητα να ελέγχει τι συμβαίνει στην επιχείρηση, να επηρεάζει και να προκαλεί αλλαγές. Το όνομα του ιδιοκτήτη μπορεί να μην εμφανίζεται στα αρχεία της εταιρείας, αλλά τα έσοδά του από τα κέρδη και το κεφάλαιο ολόκληρης της επιχείρησης πρέπει να υπερβαίνουν το 25%.

Ο δικαιούχος, ο οποίος είναι ο τελικός ιδιοκτήτης της εταιρείας, έχει τη δυνατότητα:

• Σχηματίστε το αρχικό εγκεκριμένο κεφάλαιο.
• Μεταβίβαση μετοχών σε άλλα πρόσωπα που θα γίνουν επίσης δικαιούχοι αργότερα.
• Συμμετέχει στις συνελεύσεις των μετόχων, επηρεάζει τις αποφάσεις και την εξέλιξη των γεγονότων.
• Εκλέγει τους διευθυντές της εταιρείας μαζί με άλλους δικαιούχους·
• Επιλέξτε το πεδίο δραστηριότητας της εταιρείας κ.λπ.

Και οι δύο όροι έχουν μια σειρά κοινών χαρακτηριστικών, τόσο οι δικαιούχοι όσο και οι δικαιούχοι λαμβάνουν κέρδη από τους πελάτες τους - εταιρείες, οργανισμούς. Καθορίζω, ποιος είναι ο δικαιούχος, και ποιος είναι ο δικαιούχος, με βάση το ύψος του εισοδήματός του ως ποσοστό.

Ο πραγματικός ιδιοκτήτης, σε αντίθεση με τον δικαιούχο, έχει το 25% του κεφαλαίου και έχει πρόσβαση στη διαχείριση της εταιρείας-πελάτη. Είναι η δυνατότητα ελέγχου της εταιρείας που προκαλεί το ενδιαφέρον των ελεγκτικών αρχών για τους πραγματικούς ιδιοκτήτες. Η συλλογή πληροφοριών σχετικά με τους ιδιοκτήτες εταιρειών πραγματοποιείται υπό ορισμένες συνθήκες και προϋποθέσεις με στόχο τον αποκλεισμό:

• Διενέργεια οικονομικής απάτης.
• Τρομοκρατικές ενέργειες;
• Νομιμοποίηση κεφαλαίων που αποκτήθηκαν παράνομα.
• Εγκληματικές ενέργειες.

Η ευθύνη για την κατοχή του μεγαλύτερου μέρους του εισοδήματος μιας εταιρείας είναι αυτό που διακρίνει έναν πραγματικό δικαιούχο από έναν δικαιούχο.

Πληροφορίες δικαιούχου

Ο δικαιούχος, ο οποίος είναι ιδιοκτήτης, υποχρεούται να παρέχει πληροφορίες για τον εαυτό του όταν του ζητηθεί από τις ρυθμιστικές αρχές, καθώς και να συνάπτει συμφωνίες με κρατικές επιχειρήσεις. Η συλλογή πληροφοριών πραγματοποιείται, όπως προαναφέρθηκε, για την εξασφάλιση της μέγιστης διαφάνειας των ενεργειών της εταιρείας και των πραγματικών ιδιοκτητών της.

Οι τραπεζικές δομές ενδέχεται επίσης να χρειάζονται πιστοποιητικό δικαιούχων και οι ιδιοκτήτες πρέπει να παρέχουν πληροφορίες για τον εαυτό τους από το 2013. Ο νόμος υποχρεώνει τις τράπεζες να παρέχουν πληροφορίες για τους δικαιούχους με τους οποίους συνεργάζονται. Η ανίχνευση απόκρυψης τέτοιων δεδομένων συνεπάγεται την επιβολή σημαντικών προστίμων (έως 500 χιλιάδες ρούβλια), επομένως οι τελικοί ιδιοκτήτες θα πρέπει να παράσχουν δεδομένα κατόπιν αιτήματος τραπεζών και κρατικών εταιρειών. Διαφορετικά, τα πιστωτικά ιδρύματα που ενδιαφέρονται για τη φήμη και τη διαφάνεια των δραστηριοτήτων τους δεν θα συνεργαστούν με μια τέτοια εταιρεία.

Ιδιαίτερα αυστηροί έλεγχοι περιβάλλουν εταιρείες που έχουν ονομαστικό πραγματικό δικαιούχο. Ένας δικαιούχος στο όνομα του οποίου ανοίγει ένας λογαριασμός που έχει μόνο δικαιώματα υπογραφής και είναι ο μοναδικός κάτοχος του τίτλου της εταιρείας θα εγείρει υποψίες. Η εύρεση του πραγματικού ιδιοκτήτη δεν είναι τόσο δύσκολη για αυτό, διερευνάται ολόκληρη η αλυσίδα κατόχων λογαριασμού, στην πηγή της οποίας θα βρίσκεται ο ιδιοκτήτης.

Κατά τη σύναψη συμβάσεων με τράπεζες και κρατικές εταιρείες, συντάσσεται ειδικό έγγραφο που τις υποχρεώνει να παρέχουν πληροφορίες για ολόκληρη την αλυσίδα των ιδιοκτητών. Βασικές λεπτομέρειες περιέχει πιστοποιητικό δικαιούχων, δείγμα του οποίου θα είναι πρωτότυπο για σωστή και αναλυτική ενημέρωση των ιδιοκτητών εταιρειών. Αυτές οι πληροφορίες πρέπει να παρέχονται σχετικά με τους ιδιοκτήτες της εταιρείας:

• Στοιχεία διαβατηρίου.
• Πραγματική διεύθυνση κατοικίας του πραγματικού ιδιοκτήτη·
• Πλήρες προφίλ του πραγματικού ιδιοκτήτη.

Χωρίς τέτοιο έγγραφο, οι κρατικές επιχειρήσεις δεν συνάπτουν συμβάσεις με εταιρείες. Οι συμβάσεις που συνδέονται με οποιουσδήποτε κυβερνητικούς οργανισμούς απαιτούν πλήρη διαφάνεια στις δραστηριότητες του δικαιούχου και των υφισταμένων του.

Δικαιώματα και υποχρεώσεις του δικαιούχου

Ο δικαιούχος έχει τη δυνατότητα να υπερασπιστεί τα δικαιώματά του ενώπιον δικαστηρίου, εάν αυτά παραβιάζονται. Τέτοιες παραβιάσεις περιλαμβάνουν:

• Μείωση των δικαιωμάτων επιρροής και ελέγχου στην εταιρεία, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά στη συμφωνία.
• Απόκρυψη από τους διευθυντές της εταιρείας από τον δικαιούχο της προσβολής των συμφερόντων του κατά τη διάρκεια των δραστηριοτήτων τους·
• Μη συμμόρφωση με τους όρους της συμφωνίας που έχει συναφθεί με τον δικαιούχο·
• Διεξαγωγή δραστηριοτήτων χωρίς άδεια.
• Διεξαγωγή παράνομων δραστηριοτήτων.

Δικαιούχου- αυτό είναι ένα άτομο που έχει την ευκαιρία να υποβάλει αξίωση εάν προκύψει μία από τις αναφερόμενες περιστάσεις ή άλλες που παραβιάζουν τα δικαιώματά του και τον εμποδίζουν να λάβει εισόδημα στο ποσό που προβλέπεται από τη σύμβαση. Ο δικαιούχος μπορεί να προστατεύσει την περιουσία του με τη σύνταξη συμφωνίας διαχείρισης καταπιστεύματος.

Αυτή η συμφωνία θα σας επιτρέψει να τιμωρήσετε και να τερματίσετε τη συνεργασία με τον ονομαστικό διαχειριστή της εταιρείας εάν οι ενέργειές του οδηγήσουν σε απώλεια περιουσίας ή παραβίαση των δικαιωμάτων του δικαιούχου. Υπάρχουν πιθανές επιλογές για τη σύναψη σύμβασης που υποχρεώνει τον διαχειριστή να αποζημιώσει τη ζημία στον δικαιούχο όταν αυτή συμβεί.

Ο δικαιούχος μπορεί επίσης να ευθύνεται για παραβίαση της σύμβασης. Εάν η εταιρεία που ασκεί τον έλεγχο των δραστηριοτήτων της ανακαλύψει μη συμμόρφωση με τη σύμβαση ή παράνομες ενέργειες εκ μέρους του δικαιούχου, έχει το δικαίωμα να υποβάλει αξίωση και να ανακτήσει αποζημίωση ή να καταγγείλει τη σύμβαση.

Κατά τη σύναψη σύμβασης εγγύησης, η τράπεζα που εκδίδει το δάνειο θα ζητήσει επίσης ένα συμπληρωμένο Ερωτηματολόγιο Δικαιούχου. Μια συμφωνία τραπεζικής εγγύησης συνάπτεται πάντα με ένα άτομο, η ουσία της έγκειται στην υποχρέωση και των δύο μερών να αποζημιώσουν για πιθανή ζημία εάν προκύψει ως αποτέλεσμα συνεργασίας με τον ιδιοκτήτη και κατόπιν αιτήματός του. Η τράπεζα που θα ενεργήσει ως εγγυητής κατά τη σύναψη μιας προστατευτικής συμφωνίας επιλέγεται συνήθως από τον δικαιούχο.

Εάν κατά τη διάρκεια των δραστηριοτήτων ο δικαιούχος δεν έχει λάβει έσοδα από τον εγγυητή, μπορεί να συντάξει δήλωση απαιτώντας αποζημίωση για το εκτιμώμενο ποσό εισοδήματος που ορίζεται στη σύμβαση. Σε αυτή την περίπτωση, αξιώσεις μπορούν να γίνουν μόνο μετά τη λήξη της περιόδου εγγύησης. Όταν ο δικαιούχος υποβάλει αίτηση για επιστροφή χρημάτων, ο εγγυητής θα διερευνήσει την εγκυρότητα των αξιώσεων και θα λάβει απόφαση σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης και τις συνθήκες εφαρμογής ή παραβίασής τους.

Οι δικαιούχοι είναι συνηθισμένοι σήμερα - ο ιδιοκτήτης οποιωνδήποτε περιουσιακών στοιχείων, ακινήτων και κεφαλαίων για επενδύσεις μπορεί να γίνει ένας από αυτούς. Το κράτος ελέγχει προσεκτικά τους τελικούς ιδιοκτήτες επικεφαλής ιδιαίτερα ακριβών εταιρειών. Οι δράσεις αυτές έχουν προστατευτικό χαρακτήρα και στοχεύουν πρωτίστως στα συμφέροντα και την ασφάλεια του απλού πληθυσμού. Αυστηρός έλεγχος πραγματοποιείται επίσης σε συνεργασία με τυχόν κυβερνητικούς οργανισμούς. Πολλοί δικαιούχοι είναι εχθρικοί σε αυτά τα μέτρα, επικαλούμενοι το δικαίωμα διατήρησης της εμπιστευτικότητας και προστασίας των προσωπικών πληροφοριών. Ωστόσο, η ανάπτυξη μεγάλων εταιρειών για την αύξηση του εισοδήματος είναι αδύνατη χωρίς διαφανείς επιχειρηματικές πρακτικές, ο κάθε δικαιούχος κάνει τη δική του επιλογή - διατήρηση προσωπικών πληροφοριών ή ανάπτυξη της επιχείρησης.

Ο πραγματικός ιδιοκτήτης μιας νομικής οντότητας είναι μια οντότητα που έχει διευρυμένο φάσμα εξουσιών σε σύγκριση με άλλους συμμετέχοντες που έχουν μερίδιο στο εγκεκριμένο κεφάλαιο. Από το άρθρο μας θα μάθετε για τα κύρια χαρακτηριστικά του πραγματικού ιδιοκτήτη ενός οργανισμού, ποιες είναι οι εξουσίες του και πώς διαφέρει από άλλα άτομα που σχετίζονται με τις δραστηριότητες της εταιρείας.

Ποιος είναι ο πραγματικός ιδιοκτήτης σε μια LLC;

Σύμφωνα με τις διατάξεις της παραγράφου. 13ος αιώνας 3 του Ομοσπονδιακού Νόμου «Σχετικά με την Αντιμετώπιση...» της 08/07/2001 αριθ. δικαίωμα να ασκεί έλεγχο επί των πράξεών της. Βάση για την απόκτηση της ιδιότητας του δικαιούχου είναι η παρουσία μεριδίου στο κεφάλαιο της εταιρείας 25% και άνω.

Ο ομοσπονδιακός νόμος αριθ. της φορολογίας. Η ακριβής σειρά τέτοιων ενεργειών καθορίζεται στην παράγραφο 3 του άρθρου. 105.2 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, και επίσης σχολίασε λεπτομερώς στην επιστολή του Υπουργείου Οικονομικών "Σχετικά με την αίτηση..." της 16/08/2013 αριθ. 03-01-18/33535.

Ο πραγματικός δικαιούχος μπορεί:

• συμμετέχει στις συνελεύσεις των μετόχων·
• επηρεάζουν την επιλογή του επικεφαλής της εταιρείας·
• επιλέξτε το πεδίο δραστηριότητας της επιχείρησης ·
• να διαθέσει το μερίδιό του στο εγκεκριμένο κεφάλαιο κ.λπ.

Οι πληροφορίες σχετικά με τους δικαιούχους δεν εμφανίζονται πάντα στην επίσημη τεκμηρίωση της εταιρείας, αλλά αυτό δεν αποτελεί εμπόδιο για να επηρεάσουν τις δραστηριότητές της.

Ο λόγος για την έλλειψη άμεσων ενδείξεων των προσώπων που είναι δικαιούχοι της εταιρείας μπορεί να είναι:

Δεν γνωρίζετε τα δικαιώματά σας;

• χρήση υπεράκτιων ζωνών για συναλλαγές ταμειακών ροών.
• φοροαποφυγή?
• νομιμοποίηση εσόδων από εγκλήματα κ.λπ.

Δικαιούχος και δικαιούχος - ποια είναι η διαφορά;

Αξίζει να διακρίνουμε την ουσία της έννοιας του «τελικού δικαιούχου» από την έννοια του «δικαιούχου». Ως έσχατη λύση, σύμφωνα με την παρ. 12 κ.σ. 3 Ομοσπονδιακός νόμος αριθ. 115, κάθε οντότητα που έχει λάβει εισόδημα ή άλλο όφελος από τις δραστηριότητες της εταιρείας μπορεί να ενεργήσει. Η βάση για την απόκτηση οφελών μπορεί να είναι η εκτέλεση διαφόρων συμβάσεων:

• πρακτορείο;
• προμήθειες?
• Εγγυήσεις?
• διαχείριση εμπιστοσύνης κ.λπ.

Ωστόσο, ο δικαιούχος δεν μπορεί να συμμετέχει στη διανομή των κερδών και στη διαχείριση της εταιρείας λόγω έλλειψης μεριδίου στο εγκεκριμένο κεφάλαιο της. Έτσι, η έννοια του «τελικού δικαιούχου» είναι στενότερη από την έννοια του «δικαιούχου», δεδομένου ότι μια οντότητα μπορεί να ταξινομηθεί στην πρώτη κατηγορία μόνο εάν έχει ένα νομικά καθορισμένο μερίδιο στο κεφάλαιο της εταιρείας και λαμβάνει επίσης οφέλη από την υλοποίηση των δραστηριοτήτων της. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο, κατά τον εντοπισμό παραβιάσεων του νόμου από μια επιχείρηση, οι ρυθμιστικές αρχές διενεργούν πρώτα απ 'όλα ελέγχους σε σχέση με τους δικαιούχους, των οποίων οι αποφάσεις και οι οδηγίες καθορίζουν την κύρια κατεύθυνση του έργου της.

Τελικός δικαιούχος νομικής οντότητας

Οι ιδιοκτήτες μιας επιχείρησης μπορούν να περιλαμβάνουν όχι μόνο φυσικά πρόσωπα, αλλά και νομικά πρόσωπα που έχουν έναν ή περισσότερους ιδιοκτήτες. Σε ιδιαίτερα περίπλοκες περιπτώσεις, ο αριθμός των κρίκων σε μια τέτοια αλυσίδα μπορεί να φτάσει αρκετές δεκάδες. Για να διαπιστωθεί ποιος είναι πραγματικά ο ιδιοκτήτης μιας επιχείρησης που έχει την εξουσία να ελέγχει και να ρυθμίζει τις δραστηριότητές της, είναι απαραίτητο να βρεθεί ο τελικός δικαιούχος. Ο τελικός δικαιούχος είναι ένα άτομο (ή ομάδα προσώπων) που ασκεί το δικαίωμά του να ασκεί έλεγχο στις δραστηριότητες μιας επιχείρησης έμμεσα, με τη συμμετοχή τρίτων, δίνοντάς τους ονομαστικά την εξουσία να λαμβάνουν στρατηγικά σημαντικές αποφάσεις.

Σε περίπτωση που ο τελικός δικαιούχος αποκρύψει σκόπιμα πληροφορίες για τον εαυτό του, δημιουργεί την εμφάνιση ότι μεταβιβάζει δικαιώματα διαχείρισης σε τρίτους, καταχωρεί μεγάλους τραπεζικούς λογαριασμούς στο όνομά του και συνάπτει σοβαρές συναλλαγές για λογαριασμό του, μπαίνουν στο παιχνίδι οι υπηρεσίες επιβολής του νόμου. Το κύριο καθήκον τους είναι να μελετήσουν τους λογαριασμούς που κατέχει η εταιρεία και να σχηματίσουν μια αλυσίδα των ιδιοκτητών τους, η οποία θα πρέπει τελικά να οδηγήσει στον πραγματικό ιδιοκτήτη της νομικής οντότητας. Αυτή η προσέγγιση καθιστά δυνατή τη μείωση του όγκου της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες που επιτυγχάνονται με εγκληματικά μέσα, καθώς και τη διασφάλιση της διαφάνειας άλλων συναλλαγών, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που πραγματοποιούνται με τη συμμετοχή μεγάλων δημόσιων και ιδιωτικών εταιρειών.

Προσδιορισμός του τελικού δικαιούχου

Υποχρεωτική προϋπόθεση για τη συνεργασία μιας επιχείρησης με κρατικούς πελάτες και πιστωτικά ιδρύματα είναι η παροχή πληροφοριών για τους δικαιούχους της, η οποία περιλαμβάνει:

• στοιχεία διαβατηρίου·
• επίσημη διεύθυνση εγγραφής και πραγματική διεύθυνση κατοικίας·
• άλλες πληροφορίες, ο κατάλογος των οποίων εξαρτάται από τον οργανισμό στον οποίο υποβάλλεται.

Προκειμένου να βελτιωθούν οι νομοθετικοί μηχανισμοί που στοχεύουν στην απόκτηση πληροφοριών σχετικά με τους τελικούς δικαιούχους, η Τράπεζα της Ρωσίας εξέδωσε κανονισμό «Σχετικά με την Ταυτοποίηση...» της 15ης Οκτωβρίου 2015 αριθ.

• κριτήρια για τον προσδιορισμό του εάν ένα φυσικό/νομικό πρόσωπο έχει χαρακτηριστικά δικαιούχου·
• κατάλογο των εγγράφων που ενδέχεται να ζητηθούν από ένα πιστωτικό ίδρυμα προκειμένου να καθοριστεί ο βαθμός στον οποίο ο πελάτης πληροί τα καθορισμένα κριτήρια·
• κανόνες για τη διατήρηση της προσωπικής επιχείρησης κάθε πελάτη κ.λπ.

Είναι ο πραγματικός ιδιοκτήτης ο ιδρυτής ή όχι;

Ο ιδρυτής μιας εταιρείας μπορεί να είναι ταυτόχρονα και δικαιούχος της μόνο εάν το μερίδιό του στο εγκεκριμένο κεφάλαιο είναι τουλάχιστον 25%. Αυτό σημαίνει ότι κάθε συμμετέχων LLC που κατέχει μετοχή που δεν υπερβαίνει την καθορισμένη αξία έχει όλα τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις ενός συμμετέχοντα, αλλά δεν μπορεί να επηρεάσει άμεσα τις δραστηριότητες της εταιρείας και τα αποτελέσματα που προκύπτουν ως αποτέλεσμα της υλοποίησής της.

Οι πληροφορίες σχετικά με τους συμμετέχοντες της εταιρείας δεν είναι εμπιστευτικές και δημοσιεύονται στο δημόσιο τομέα, συμπεριλαμβανομένων των δημόσιων πόρων του Διαδικτύου (για παράδειγμα, στον ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας). Η εύρεση πληροφοριών σχετικά με τον δικαιούχο μιας επιχείρησης είναι πολύ πιο δύσκολη, καθώς ακόμη και οι υπηρεσίες επιβολής του νόμου μπορεί να έχουν προβλήματα να εντοπίσουν το άτομο που έχει την πραγματική εξουσία να διαχειρίζεται την εταιρεία. Γι' αυτό τα νομικά πρόσωπα, σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, υποχρεούνται να αποκαλύπτουν πληροφορίες σχετικά με τους δικαιούχους τους (συμπεριλαμβανομένων των τελικών) και οι ρυθμιστικές αρχές και οι πιστωτικοί οργανισμοί υποχρεούνται να ζητούν τέτοιες πληροφορίες σε κάθε αλληλεπίδραση με την εταιρεία.

Έτσι, οι δικαιούχοι ενός νομικού προσώπου είναι φυσικά πρόσωπα που κατέχουν τουλάχιστον το ένα τέταρτο του εγκεκριμένου κεφαλαίου του και εισπράττουν κέρδη από τις δραστηριότητές του. Η κύρια διαφορά μεταξύ αυτών και των δικαιούχων είναι ότι οι τελευταίοι δεν μπορούν να συμμετέχουν στις δραστηριότητες της εταιρείας και να λαμβάνουν αποφάσεις που έχουν σημαντικό αντίκτυπο στα αποτελέσματά της. Ο τελικός δικαιούχος ενός νομικού προσώπου είναι ένα πρόσωπο που έχει το δικαίωμα να διαχειρίζεται την εταιρεία και είναι ο τελικός κρίκος σε μια αλυσίδα πολλών πραγματικών και τυπικών διαχειριστών.