Ο μηχανισμός δανεισμού προσφέρει μια συγκεκριμένη μέθοδο χορήγησης δανείου, η επιλογή της οποίας εξαρτάται από τα χαρακτηριστικά του παραγωγικού και εμπορικού κύκλου του δανειολήπτη, την ομοιομορφία των εισπράξεων από τις πωλήσεις, το πιστωτικό ιστορικό, καθώς και τη φύση της ανάγκης του δανειολήπτη για δανειακά κεφάλαια (προσωρινά ή μόνιμα). Έτσι, οι εμπορικές επιχειρήσεις χρησιμοποιούν παραδοσιακά σημαντικό μερίδιο δανειακών κεφαλαίων στον κύκλο εργασιών τους. Η ταχύτητα του κύκλου εργασιών του κεφαλαίου και η ομοιομορφία της ροής των εσόδων συναλλαγών τους επιτρέπουν να δανείζονται κεφάλαια χωρίς να διαταράσσεται η ρευστότητά τους.

Σύμφωνα με τους κανονισμούς της Τράπεζας της Ρωσίας "Σχετικά με τη διαδικασία παροχής (τοποθέτησης) κεφαλαίων από πιστωτικά ιδρύματα και επιστροφής (εξόφλησης)" νομικά πρόσωπατο δάνειο παρέχεται μόνο χωρίς μετρητά με πίστωση κεφαλαίων στον λογαριασμό διακανονισμού (τρεχούμενο) του δανειολήπτη, συμπεριλαμβανομένης της χορήγησης δανείου για την πληρωμή των εγγράφων πληρωμής. Τα δάνεια σε ξένο νόμισμα χορηγούνται τόσο σε νομικά όσο και σε φυσικά πρόσωπα μόνο σε μη ταμειακή μορφή.

Επιλογές δανείου:

• * άνοιγμα πιστωτικής γραμμής, π.χ. σύναψη συμφωνίας (συμφωνίας) για το μέγιστο ποσό δανείου που μπορεί να χρησιμοποιήσει ο δανειολήπτης εντός καθορισμένης προθεσμίας και υπό ορισμένες προϋποθέσεις της συμφωνίας. Το άνοιγμα μιας πιστωτικής γραμμής θα πρέπει επίσης να νοείται ως η σύναψη συμφωνίας για την παροχή κεφαλαίων με οποιονδήποτε άλλο όρο εκτός από τους όρους μιας εφάπαξ δανειακής σύμβασης. Εντός του ορίου του πιστωτικού ορίου, χορηγείται στον δανειολήπτη δάνειο καταβάλλοντας έγγραφα πληρωμής όπως απαιτείται ή σε χωριστές δόσεις. Η αποπληρωμή ενός δανείου στο πλαίσιο μιας πιστωτικής γραμμής μπορεί να πραγματοποιηθεί τόσο εντός συγκεκριμένου χρονικού πλαισίου βάσει των επειγουσών υποχρεώσεων του πελάτη όσο και μόλις ληφθούν κεφάλαια στον λογαριασμό του δανειολήπτη.
• * δανεισμός από την τράπεζα σε λογαριασμό διακανονισμού (τρέχον, ανταποκριτή) πελάτη τράπεζας σε περίπτωση ανεπαρκούς ή καθόλου κεφαλαίων και πληρωμή εγγράφων διακανονισμού που λαμβάνονται στο όνομα του πελάτη: ένα τέτοιο δάνειο ονομάζεται υπερένταση - συμμετοχή σε η παροχή (τοποθέτηση) κεφαλαίων σε πελάτη τράπεζας σε κοινοπρακτική (κοινοπραξία) βάση (πολλές τράπεζες ενώνονται για να εκδώσουν ένα μεγάλο δάνειο).

Η εξόφληση (εξόφληση) ενός δανείου και η πληρωμή τόκων σε αυτό μπορεί να γίνει με χρέωση κεφαλαίων από τον τρεχούμενο λογαριασμό του δανειολήπτη σύμφωνα με την εντολή πληρωμής του, καθώς και με χρέωση κεφαλαίων με σειρά προτεραιότητας βάσει του αιτήματος πληρωμής της τράπεζας. Στην τελευταία περίπτωση, κατά τη σύναψη δανειακής σύμβασης, ο δανειολήπτης πρέπει να τεκμηριώσει τη συγκατάθεσή του για άμεση χρέωση κεφαλαίων από τον λογαριασμό του για την αποπληρωμή του δανείου. Εάν υπάρχει έλλειψη κεφαλαίων στον τρεχούμενο λογαριασμό του δανειολήπτη, η τράπεζα εισπράττει πρώτα τους τόκους του δανείου και στη συνέχεια το κύριο χρέος

Εάν ο δανειολήπτης δεν καταβάλει το οφειλόμενο ποσό εντός των όρων που καθορίζονται από τη συμφωνία, η κύρια οφειλή του ή η πληρωμή τόκων θα μεταφερθεί στο λογαριασμό ληξιπρόθεσμης οφειλής επί του κεφαλαίου ή των τόκων. Για τα ληξιπρόθεσμα δάνεια η τράπεζα ορίζει αυξημένο επιτόκιο. Οι τράπεζες τηρούν αρχεία τόκων για συναλλαγές που σχετίζονται με την τοποθέτηση κεφαλαίων σύμφωνα με τους ακόλουθους δείκτες:

δεδουλευμένοι (συσσωρευμένοι) τόκοι για τις ενεργές δραστηριότητες της τράπεζας (για πράξεις που σχετίζονται με την τοποθέτηση κεφαλαίων) - που οφείλονται να εισπραχθούν από τους πελάτες της τράπεζας για τα κεφάλαια που έχουν τοποθετηθεί σε αυτούς·

τόκοι που λαμβάνονται από ενεργές δραστηριότητες της τράπεζας - τόκοι που χρεώνονται από τους λογαριασμούς δανειοληπτών πελατών ή καταβάλλονται με τον καθορισμένο τρόπο από ιδιώτες στο ταμείο.

ληξιπρόθεσμη οφειλή κατά την είσπραξη τόκων - χρέος επί τόκων που πρέπει να ληφθούν από νομικά και φυσικά πρόσωπα, αλλά δεν ελήφθησαν από την πιστώτρια τράπεζα κατά τη λήξη της περιόδου που ορίζεται από τη συμφωνία.

Η λήψη τόκων για τα τοποθετημένα κεφάλαια πραγματοποιείται σε μετρητά: από νομικά πρόσωπα - μόνο σε μη μετρητά. Οι τόκοι των δανείων μπορούν να υπολογιστούν σύμφωνα με τον τύπο του απλού επιτοκίου, χρησιμοποιώντας σταθερό ή κυμαινόμενο επιτόκιο.

Κατά τη συγκέντρωση τόκων δανείων με κυμαινόμενο επιτόκιο, ως βασικό επιτόκιο μπορούν να χρησιμοποιηθούν το επιτόκιο βάσει συμφωνιών σε ξένο νόμισμα, το επιτόκιο αναχρηματοδότησης της Τράπεζας της Ρωσίας, ένα άλλο επιτόκιο της διατραπεζικής αγοράς συν/πλην των τόκων που καθορίζονται από τη συμφωνία. Οι τόκοι στα τοποθετημένα κεφάλαια συγκεντρώνονται από την τράπεζα στο υπόλοιπο της οφειλής επί της κύριας οφειλής (που καταγράφονται στον αντίστοιχο προσωπικό λογαριασμό) στην αρχή της εργάσιμης ημέρας. Οι δεδουλευμένοι τόκοι απεικονίζονται στα λογιστικά βιβλία της τράπεζας τουλάχιστον μία φορά το μήνα το αργότερο την τελευταία εργάσιμη ημέρα του μήνα αναφοράς. Ταυτόχρονα, προγραμματικά, θα πρέπει να διασφαλίζεται η ημερήσια συσσώρευση τόκων στο πλαίσιο κάθε συμφωνίας σε δεδουλευμένη βάση από την ημερομηνία τελευταίας αντανάκλασης των δεδουλευμένων τόκων σε προσωπικούς λογαριασμούς. Οι τόκοι που εισπράττονται από τους δανειολήπτες για χορηγούμενα δάνεια περιλαμβάνονται στα έσοδα της τράπεζας.

Ο δανεισμός μπορεί να χωριστεί υπό όρους σε διάφορα στάδια, σε καθένα από τα οποία καθορίζονται τα χαρακτηριστικά του δανείου, οι τρόποι έκδοσης και αποπληρωμής του:

• * εξέταση της αίτησης δανείου και συνέντευξη με τον πελάτη.
• * μελέτη της πιστοληπτικής ικανότητας του πελάτη.
• * προετοιμασία και σύναψη δανειακής σύμβασης, έκδοση δανείου.
• * σχηματισμός αποθεματικού για πιθανές ζημίες από δάνεια.
• * τραπεζικός έλεγχος για την εκπλήρωση των όρων της συμφωνίας και την αποπληρωμή του δανείου (υποστήριξη δανείου).
• * έργο της τράπεζας με προβληματικά δάνεια.

Εξέταση της αίτησης δανείου και συνέντευξη με τον πελάτη. Ο πελάτης που υποβάλλει αίτηση στην τράπεζα για δάνειο πρέπει να υποβάλει αίτηση-αίτηση (αίτηση δανείου) σε οποιαδήποτε μορφή, η οποία να αναφέρει:

• * Σκοπός του δανείου, από σύντομη περιγραφήεπιχειρήσεις και τις πιθανές οικονομικές επιπτώσεις ως αποτέλεσμα της χρήσης του δανείου·
• * Ποσό πίστωσης?
• * Όροι χρήσης;
• * μελλοντική ασφάλεια.
• * αποδεκτό επιτόκιο για την επιχείρηση. Η τράπεζα απαιτεί η αίτηση δανείου να συνοδεύεται από τα απαιτούμενα έγγραφα και τις οικονομικές καταστάσεις που χρησιμεύουν ως αιτιολόγηση του αιτήματος δανείου και εξηγούν τους λόγους για την υποβολή αίτησης στην τράπεζα. Αυτά τα έγγραφα είναι απαραίτητα συστατικόεφαρμογές. Η διεξοδική ανάλυσή τους πραγματοποιείται σε επόμενα στάδια, αφού ο εκπρόσωπος της τράπεζας πραγματοποιήσει μια προκαταρκτική συνέντευξη με τον αιτούντα και καταλήξει στο συμπέρασμα ότι η συναλλαγή είναι πολλά υποσχόμενη.

Το πακέτο των συνοδευτικών εγγράφων που υποβάλλονται στην τράπεζα μαζί με την αίτηση περιλαμβάνει τα εξής:

• - μελέτη σκοπιμότητας της ανάγκης για δάνειο με υπολογισμούς του προγραμματισμένου κόστους και των αναμενόμενων εσόδων από την πώληση προϊόντων (μελέτη σκοπιμότητας).
• - οικονομική έκθεση, με ισολογισμό και κατάσταση κερδών και ζημιών, ετήσια και κατά τις τελευταίες ημερομηνίες αναφοράς, με τα σημάδια της Κρατικής Φορολογικής Επιθεώρησης για την αποδοχή τους. Ο ισολογισμός δείχνει τη δομή των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και του κεφαλαίου της εταιρείας. Η κατάσταση κερδών και ζημιών παρέχει λεπτομερείς πληροφορίες για τα έσοδα και τα έξοδα της εταιρείας, τα καθαρά κέρδη, τη διανομή της.
• * αναφορά για την κίνηση των εισπράξεων μετρητών, με βάση τη σύγκριση των ισολογισμών της εταιρείας για δύο ημερομηνίες και σας επιτρέπει να προσδιορίσετε τις αλλαγές σε διάφορα στοιχεία και την κίνηση των κεφαλαίων. Η έκθεση δίνει μια εικόνα της χρήσης των πόρων, του χρόνου αποδέσμευσης των κεφαλαίων και του σχηματισμού έλλειμμα στις εισπράξεις μετρητών.
• * εσωτερικές οικονομικές εκθέσεις που χαρακτηρίζουν λεπτομερέστερα την οικονομική θέση της εταιρείας, τις αλλαγές στις ανάγκες της σε πόρους κατά τη διάρκεια του έτους.
• * εκθέσεις εσωτερικής διαχείρισης. Η αντιστοίχιση της ισορροπίας απαιτεί πολύ χρόνο. Η τράπεζα μπορεί να απαιτήσει λειτουργικά λογιστικά στοιχεία, τα οποία περιέχονται σε σημειώσεις και εκθέσεις που συντάσσονται για τη διοίκηση της εταιρείας. Αυτά τα έγγραφα αφορούν πράξεις και επενδύσεις, αλλαγές στις απαιτήσεις και υποχρεώσεις από πωλήσεις, τα επίπεδα αποθεμάτων. πρόβλεψη χρηματοδότησης· που περιέχει εκτιμήσεις μελλοντικών εσόδων, εξόδων, κόστους παραγωγής, εισπρακτέων, κύκλου εργασιών αποθεμάτων, ταμειακών αναγκών, επενδύσεων κεφαλαίου. Υπάρχουν δύο τύποι προβλέψεων: εκτιμώμενος ισολογισμός και προϋπολογισμός μετρητών. Η πρώτη περιλαμβάνει μια προβλεπόμενη έκδοση των λογαριασμών υπολοίπου και έναν λογαριασμό κερδών και ζημιών για τη μελλοντική περίοδο, η δεύτερη προβλέπει την είσπραξη και τη δαπάνη των μετρητών. επιχειρηματικά σχέδια. Πολλές αιτήσεις δανείου περιλαμβάνουν τη χρηματοδότηση νεοσύστατων επιχειρήσεων που δεν έχουν ακόμη οικονομικές καταστάσεις και άλλα έγγραφα. Σε αυτή την περίπτωση, υποβάλλεται λεπτομερές επιχειρηματικό σχέδιο, το οποίο πρέπει να περιέχει πληροφορίες σχετικά με τους στόχους του έργου, τις μεθόδους διεξαγωγής των εργασιών, έγγραφα που πιστοποιούν την ιδιοκτησία ακινήτου, ακίνητης περιουσίας, επικυρωμένα από συμβολαιογράφο. υποχρεώσεις για εξασφάλιση έγκαιρης αποπληρωμής του δανείου (εγγυήσεις, εγγυήσεις, ασφαλιστήρια συμβόλαια, τίτλοι); πιστοποιητικά, πράξεις φορολογικών αρχών, συνταξιοδοτικών ταμείων και άλλων ταμείων εκτός προϋπολογισμού για την εκτίμηση πιθανών προστίμων και κατάστασης λογιστική. Για τους δανειολήπτες που έχουν λογαριασμούς διακανονισμού σε άλλες τράπεζες, η παραπάνω λίστα πρέπει να συνοδεύεται από συμβολαιογραφικά: καταστατικό, πιστοποιητικό εγγραφής, ιδρυτικό πρακτικό, πρακτικά ιδρυτικής συνέλευσης, κάρτες με δείγμα υπογραφών κατόχων λογαριασμού και αποτύπωμα σφραγίδας. Μια αίτηση για δάνειο πηγαίνει στον αρμόδιο υπάλληλο δανείου και εντός μίας ή δύο ημερών πρέπει να εξεταστεί από αυτόν για αποδοχή ή άρνηση. Η διαδικασία τερματισμού μιας αίτησης είναι διαφορετική για τακτικούς και νέους πελάτες, για πελάτες που απολαμβάνουν την εμπιστοσύνη της τράπεζας και για όσους δεν την έχουν. έχοντας εμπειρία σε οικονομικές δραστηριότητες και για νέους, νεοσύστατους οργανισμούς. Η ανάθεση δυνητικών δανειοληπτών σε έναν ή τον άλλο όμιλο εξαρτάται από τις διαθέσιμες πληροφορίες σχετικά με τον πελάτη, τον αντικειμενικό σκοπό και τη λογική προσοχή της τράπεζας στην επιλογή πελάτη. Δεν επιτρέπεται η χορήγηση δανείου χωρίς προκαταρκτική εξακρίβωση, ανεξαρτήτως σημασίας οικονομικών φορέων, επί των αρμοδιοτήτων αξιωματούχοι, τόκοι και αναμενόμενο αποτέλεσμα (έσοδο). Δεδομένου ότι η τράπεζα λειτουργεί κυρίως με δανειακά κεφάλαια, σημαντικό μέρος του οποίου μπορούν να διεκδικήσουν οι ιδιοκτήτες σε σύντομο χρονικό διάστημα, κατά την εξέταση αίτησης δανείου, η τράπεζα πρέπει να λάβει υπόψη την προοπτική αποπληρωμής των υποχρεώσεων προς τους καταθέτες. Επομένως, πριν από την έκδοση ενός δανείου, είναι απαραίτητο να εκτιμηθεί ο κίνδυνος που σχετίζεται με αυτό και, πρώτα απ 'όλα, η πιθανότητα έγκαιρης αποπληρωμής του δανείου. Η ασφάλεια του κεφαλαίου του χρέους - αυτή είναι μια από τις κύριες αρχές που πρέπει πάντα να τηρούνται όταν η τράπεζα διενεργεί πιστωτικές πράξεις. Εάν, κατά την προκαταρκτική εξέταση, η τράπεζα δεν λάβει ικανοποιητική απάντηση σε βασικά ερωτήματα που σχετίζονται με την έκδοση δανείου, η αίτηση θα πρέπει να απορριφθεί οριστικά. Στην περίπτωση αυτή, είναι απαραίτητο να εξηγηθούν στον αιτούντα οι λόγοι για τους οποίους δεν μπορεί να χορηγηθεί το δάνειο. Ούτε η παρουσία σταθερών εξασφαλίσεων, ούτε άλλοι θετικοί παράγοντες θα μπορέσουν να αποτρέψουν μια κατάσταση κρίσης, εάν το δάνειο δεν δικαιολογείται βασικά.

Συχνά, οι ειδικοί παραμελούν την ανάλυση πολλών παραγόντων μιας αίτησης δανείου, εστιάζοντας την προσοχή τους στην ασφάλεια του δανείου. Αναμφίβολα, η παρουσία εξασφαλίσεων ή κάποιας άλλης ασφάλειας μειώνει σημαντικά τον κίνδυνο δανείου και απλοποιεί τη διαδικασία λήψης απόφασης για δανεισμό, αλλά είναι λάθος να περιορίζεται η ανάλυση μιας αίτησης μόνο στην παρουσία εξασφαλίσεων.

Ωστόσο, πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι μόνο λίγες αιτήσεις για πίστωση είναι άψογες από κάθε άποψη. Η επαγγελματική κατάρτιση των διευθυντικών στελεχών και των απλών υπαλλήλων της τράπεζας αποκλείεται όσον αφορά την ισόρροπη αξιολόγηση των δυνατών και αδυναμιών της προτεινόμενης συναλλαγής και την αποδοχή του εύλογου κινδύνου που υπάρχει στον ένα ή τον άλλο βαθμό σε κάθε συγκεκριμένη συναλλαγή. Μετά την εξέταση της αίτησης και πριν από τη διαπραγμάτευση με τον δανειολήπτη, ο υπεύθυνος υπάλληλος της τράπεζας εξοικειώνεται εκ των προτέρων με την αναφορά, τα νομικά και οικονομικά έγγραφα που του παρέχονται, επιβεβαιώνοντας και χαρακτηρίζοντας:

• * νομικό καθεστώς και επιλεξιμότητα, εξουσίες των διοικητικών οργάνων·
• * την οικονομική κατάσταση του πελάτη.
• * ο σκοπός και ο σκοπός του δανείου, η πραγματικότητα της εκτέλεσής του.
• * Πηγές αποπληρωμής·
• * Μέθοδοι εγγύησης·
• * παρουσία οφειλών προς άλλους πιστωτές.

Η συνέντευξη επιτρέπει στον δανειολήπτη να δικαιολογήσει προσωπικά την ανάγκη για ένα δάνειο και στον τραπεζικό υπάλληλο να αξιολογήσει τη φύση και την ειλικρίνεια των προθέσεών του. Κατά τη διάρκεια της συνέντευξης, δεν θα πρέπει να μάθετε μόνο βασικές ερωτήσεις σχετικά με το δάνειο (ερωτήσεις σχετικά με τον πελάτη και την εταιρεία του σχετικά με το αίτημα για δάνειο, για την αποπληρωμή του δανείου, για την εξασφάλιση δανείου, για τις διασυνδέσεις του πελάτη με άλλες τράπεζες κ.λπ. .), αλλά και να αξιολογήσει την προσωπικότητα του πελάτη, εστιάζοντας σε ιδιότητες όπως η ευπρέπεια, η ειλικρίνεια και η επαγγελματική ικανότητα. Εάν ο πελάτης δεν είναι επαρκώς πειστικός ως προς τον στόχο και την πραγματικότητα της επίτευξής του ή υπάρχουν αμφιβολίες για την αξιοπρέπειά του στην εκπλήρωση των όρων της σύμβασης, αυτές οι περιστάσεις θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη ως ισχυρός αρνητικός παράγοντας κατά την εξέταση μιας αίτησης δανείου. .

Εξετάζοντας επί της ουσίας μια αίτηση δανείου, η τράπεζα μπορεί να αρνηθεί ένα δάνειο για τους ακόλουθους λόγους:

• · εάν οι στόχοι και τα μέσα για την επίτευξή του, που καθορίζονται στην αίτηση δανείου, έρχονται σε αντίθεση με τις βασικές αρχές της πιστωτικής πολιτικής της τράπεζας.
• εάν το μερίδιο του δανειολήπτη-ιδιοκτήτη στο συνολικό κεφάλαιο της επιχείρησής του είναι ασήμαντο·
• εάν δεν υπάρχει εμπιστοσύνη στη σκοπιμότητα της έκδοσης δανείου·

εάν υπάρχει αμφιβολία για τα πρόσωπα που εμπλέκονται στη συναλλαγή του δανείου.

Στην περίπτωση αυτή η αίτηση κατατίθεται σε ξεχωριστό φάκελο για αιτήσεις που δεν έχουν λάβει έγκριση. Η διεξαγωγή των τραπεζικών εργασιών και η επιχειρηματική ηθική απαιτούν μια ευγενική, αιτιολογημένη άρνηση.

Εάν η τράπεζα αποφασίσει να συνεχίσει να συνεργάζεται με τον πελάτη με βάση τα αποτελέσματα της εξέτασης της αίτησης δανείου και της προκαταρκτικής συνέντευξης, τότε ξεκινά το επόμενο στάδιο - το στάδιο του προσδιορισμού της πιστοληπτικής ικανότητας του δανειολήπτη.

Όσον αφορά την ουσία της πίστωσης, υπάρχουν πολλοί ορισμοί, ο πιο διαδεδομένος από τους οποίους είναι ο ορισμός της ως μορφής κίνησης του δανειακού ταμείου (G.A. Schwartz, I.V. Levchuk, V.I. Rybin). Ο ορισμός που δίνει ο Ο.Ι. Λαβρουσίν: «... η μεταφορά από τον πιστωτή της δανειακής αξίας στον δανειολήπτη για χρήση με βάση την αποπληρωμή και προς το συμφέρον των δημοσίων αναγκών».

Η πίστωση είναι μια μορφή κίνησης χρηματικού κεφαλαίου του πιστωτή. Εξασφαλίζει τη μετατροπή του κεφαλαίου του πιστωτή (ιδιόκτητο ή προσελκόμενο με τη μορφή καταθέσεων) σε δανεικό κεφάλαιο του δανειολήπτη. Οι πιστωτικές σχέσεις είναι οικονομικές σχέσεις μεταξύ του δανειστή και του δανειολήπτη που συνδέονται με την κυκλοφορία του κεφαλαίου προκειμένου να αυξηθεί η αξία του.

Σύμφωνα με τον Lagutin, η πίστωση είναι μια μορφή εκδήλωσης των πιστωτικών σχέσεων, μια μορφή κίνησης δανεικού κεφαλαίου..

Το Tagirbekov υπό τη στενή έννοια σημαίνει ενεργές τραπεζικές εργασίες και με την ευρεία έννοια - δραστηριότητες που καταλήγουν στο σχηματισμό της σχέσης μεταξύ του δανειστή και του δανειολήπτη για την παροχή οικονομικών πόρων.

Δάνειο είναι η παροχή χρημάτων από τράπεζα ή πιστωτικό ίδρυμα σε δανειολήπτη στο ποσό και με τους όρους που ορίζει η δανειακή σύμβαση και ο δανειολήπτης αναλαμβάνει να επιστρέψει το ποσό που έλαβε και να πληρώσει τόκους σε αυτό, προσφέρεται ένας τέτοιος ορισμός από τον Μπαλαμπάνοφ.

Τα υποκείμενα των πιστωτικών σχέσεων είναι νομικά και φυσικά πρόσωπα. Πιστωτής είναι το πρόσωπο που παρέχει κεφάλαια (ίδια και δανεισμένα) για προσωρινή χρήση. Δανειστές - τράπεζες, επιχειρήσεις, συνταξιοδοτικές καισε επενδυτικά κεφάλαια κ.λπ., που συμμετέχουν σε μια πιστωτική συναλλαγή, αναμένουν να λάβουν κέρδος με τη μορφή τόκων δανείου. Δανειολήπτης - ένα άτομο που λαμβάνει πόρους για προσωρινή χρήση. Οφειλέτες μπορεί να είναι νομικά και φυσικά πρόσωπα, καθώς και το κράτος.

Απαραίτητη προϋπόθεση για τις πιστωτικές συναλλαγές είναι, αφενός, η διαθεσιμότητα «δωρεάν» κεφαλαίων από τον δανειστή και η ανάγκη για μετρητά από τον δανειολήπτη. Ο δανειστής κινητοποιεί και τοποθετεί σε δάνεια προσωρινά δωρεάν πόρους στη σφαίρα των συναλλαγών, ενώ ο δανειολήπτης χρησιμοποιεί τα κεφάλαια που λαμβάνει στη σφαίρα της παραγωγής και της ανταλλαγής

Η πίστωση μπορεί να είναι σε μετρητά ή σε είδος.

Πηγές πιστωτικών πόρων είναι προσωρινά δωρεάν κεφάλαια νομικών και φυσικών προσώπων. Αυτά περιλαμβάνουν: μειώσεις αποσβέσεων, βιώσιμες υποχρεώσεις, μέρος των κερδών των επιχειρήσεων, αποταμιεύσεις πολιτών, κρατικό προϋπολογισμό και εξωδημοσιονομικά κονδύλια κ.λπ.

Μια συναλλαγή δανείου επισημοποιείται πάντα με κατάλληλη συμφωνία (γενική δανειακή σύμβαση, συμφωνία, σύμβαση δανείου), η οποία πρέπει να υπογράφεται από τον επικεφαλής της τράπεζας και τον επικεφαλής λογιστή της τράπεζας (ή πρόσωπα εξουσιοδοτημένα να συνάψουν αυτές τις συμφωνίες) και τον επικεφαλής και προϊστάμενος λογιστής της νομικής οντότητας του δανειολήπτη (ή ασβέστης, εξουσιοδοτημένος να συνάψει αυτές τις συμφωνίες), και επίσης σφραγίζεται με σφραγίδες της τράπεζας πιστωτή και του οφειλέτη - νομικό πρόσωπο.

Η δανειακή σύμβαση είναι μια γραπτή συμφωνία μεταξύ μιας εμπορικής τράπεζας και ενός δανειολήπτη, βάσει της οποίας η τράπεζα δεσμεύεται να χορηγήσει δάνειο για ένα συμφωνημένο ποσό εντός καθορισμένης προθεσμίας και με καθορισμένη αμοιβή. Ο δανειολήπτης δεσμεύεται να χρησιμοποιήσει και να αποπληρώσει το δάνειο που έχει εκδοθεί από την τράπεζα, καθώς και να τηρήσει όλους τους όρους της σύμβασης.

Η ουσία του δανείου εκδηλώνεται στη συσσώρευση προσωρινά δωρεάν κεφαλαίων ενός ατόμου και τη μεταφορά τους έναντι αμοιβής για προσωρινή χρήση σε άλλο άτομο.

Η πίστωση είναι η βασική έννοια και καθορίζει την οικονομική βάση του πιστωτικού μηχανισμού μαζί με τους τρόπους, τις μορφές και τις μεθόδους οργάνωσης των πιστωτικών σχέσεων. Η βάση των πιστωτικών σχέσεων είναι η ουσία της πίστωσης, η οποία αποκαλύπτεται μέσα από τις λειτουργίες της. Έτσι, ο πιστωτικός μηχανισμός έχει σχεδιαστεί για να διασφαλίζει την πρακτική εφαρμογή των λειτουργιών του δανείου. Παρόμοια προσέγγιση συναντάμε στα έργασι. ντο . Πασκόφσκι, Ν.Δ. Barkovsky, οι οποίοι ορίζουν τον πιστωτικό μηχανισμό ως μια συγκεκριμένη ενσάρκωση, μορφή εκδήλωσης, οργάνωσης και υλοποίησης των πιστωτικών σχέσεων.

Κατά τη χορήγηση δανείων σε νομικά και φυσικά πρόσωπα, οι τράπεζες απαιτούν όχι μόνο την αποπληρωμή των δανείων εντός της προβλεπόμενης προθεσμίας, αλλά και την πληρωμή τόκων για τη χρήση τους. Στις συνθήκες των σχέσεων αγοράς, ο τόκος είναι αντικειμενικός σύντροφος ενός δανείου, αναπόσπαστο μέρος μιας δανειακής πράξης, αφού μια δανειακή πράξη είναι μια πράξη εμπορικής πώλησης για μια ορισμένη χρονική περίοδο χρήματος. Οι τράπεζες καλύπτουν τα έξοδά τους και τα κέρδη τους από τα έσοδα με τη μορφή τόκων.

Τα δάνεια από εμπορικές τράπεζες μπορούν να ταξινομηθούν σύμφωνα με διάφορα χαρακτηριστικά και κριτήρια. Η πιο βολική είναι η ακόλουθη ταξινόμηση των τραπεζικών δανείων σύμφωνα με:

1. Σκοπός και φύση της χρήσης των δανειακών κεφαλαίων.

2. την παρουσία και τη φύση της ασφάλειας.

3. Όροι χρήσης.

4. Μέθοδοι παροχής και μέθοδοι αποπληρωμής.

5. Φύση και τρόπος καταβολής των τόκων.

6. αριθμός πιστωτών.

Ανάλογα με τον σκοπό και τη φύση της χρήσης των δανειακών κεφαλαίωνκατανομή: δάνεια σε εμπορικές και βιομηχανικές επιχειρήσεις. ακίνητα δάνεια? καταναλωτικα δανεια; αγροτικά δάνεια· τρέχουσα πίστωση? δάνειο έναντι τίτλων· δάνεια που σχετίζονται με την κυκλοφορία λογαριασμών· διατραπεζικά δάνεια· δάνεια σε μη τραπεζικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα· δάνεια προς τις αρχές.

Από την παρουσία και τη φύση των εξασφαλίσεωνκατανομή: εξασφαλισμένα (lombard) δάνεια. ακάλυπτα (κενά) δάνεια. Το μεγαλύτερο μέρος των τραπεζικών δανείων εκδίδονται έναντι εξασφάλισης, που είναι μια από τις αρχές του τραπεζικού δανεισμού.

Μορφές εξασφάλισης υποχρεώσεων για την αποπληρωμή ενός δανείου μπορεί να είναι: ενέχυρο της περιουσίας του δανειολήπτη. εγγύηση ή εγγύηση? εκχώρηση υπέρ της τράπεζας συμβάσεων, απαιτήσεων και λογαριασμών δανειοληπτών σε τρίτους· συμβόλαιο ασφάλισης αστικής ευθύνης δανειολήπτη για μη πληρωμή χρέους σε δάνειο· ταξιδιωτικά και ναυτιλιακά έγγραφα· χρεόγραφα; ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής? άλλες χρηματικές απαιτήσεις του δανειολήπτη κατά τρίτου. Τα ακάλυπτα (κενά) δάνεια, που ονομάζονται εμπιστοσύνη στην τραπεζική πρακτική, παρέχονται μόνο υπό την υποχρέωση του δανειολήπτη να αποπληρώσει το δάνειο. Με όρους χρήσης(επείγον) τα δάνεια χωρίζονται σε: επείγοντα; διαρκής (κατ' απαίτηση)· εκπρόθεσμος; καθυστερημένη.

Προθεσμία - πρόκειται για δάνεια που παρέχονται από την τράπεζα για περίοδο που καθορίζεται κατόπιν συμφωνίας με τον δανειολήπτη. Είναι τριών τύπων: βραχυπρόθεσμα έως 1 έτος. μεσοπρόθεσμα από 1 έως 3 έτη. μακροπρόθεσμα πάνω από 3 χρόνια. Τα αέναα δάνεια περιλαμβάνουν δάνεια που εκδίδονται από την τράπεζα για αόριστο χρονικό διάστημα - τα λεγόμενα δάνεια ζήτησης.

Με τρόπους παροχής και τρόπους αποπληρωμήςκατανέμουν τραπεζικά δάνεια: μέθοδοι χορήγησης δανείων. τρόπους για να τους αποπληρώσετε.

Με τρόπους παράδοσηςδιαφορετικά δάνεια που εκδόθηκαν: με εφάπαξ εντολή. σύμφωνα με το ανοιχτό πιστωτικό όριο (πιστωτικό όριο, δάνεια ανάλογα με τις ανάγκες). εγγυημένα δάνεια.

Σύμφωνα με τους τρόπους αποπληρωμής, διακρίνονται τα δάνεια που αποπληρώνονται: σταδιακά; εφάπαξ πληρωμή στο τέλος της περιόδου· σύμφωνα με τους ειδικούς όρους που προβλέπονται στη δανειακή σύμβαση.

Από τη φύση και τον τρόπο πληρωμής των τόκωνκατανομή δανείων με: σταθερό επιτόκιο. κυμαινόμενο επιτόκιο· πληρωμή τόκων καθώς χρησιμοποιούνται τα δανεισμένα κεφάλαια (συνήθη δάνεια). πληρωμή τόκων ταυτόχρονα με τη λήψη δανειακών κεφαλαίων (δάνειο έκπτωσης).

Με αριθμός πιστωτώνΤα δάνεια των εμπορικών τραπεζών χωρίζονται σε: παρέχονται από μία τράπεζα. κοινοπρακτικά δάνεια (κοινοπραξία)· παράλληλο.

Τα παράλληλα δάνεια περιλαμβάνουν τη συμμετοχή πολλών τραπεζών στην παροχή τους. Εδώ, ένα δάνειο σε έναν δανειολήπτη εκδίδεται από διαφορετικές τράπεζες, αλλά με τους ίδιους συμφωνημένους όρους.

Οι κύριες μορφές πίστωσης είναι η εμπορευματική, η τραπεζική, η καταναλωτική, η κρατική και η διεθνής.

Ένα εμπορευματικό (εμπορικό) δάνειο είναι ένα δάνειο που παρέχεται από έναν επιχειρηματία σε έναν άλλο με τη μορφή αναβολής πληρωμής. Το μέσο της εμπορευματικής πίστωσης είναι ένα γραμμάτιο, το αντικείμενο είναι ένα εμπόρευμα. Τραπεζικό δάνειο είναι το δάνειο που χορηγείται από ένα πιστωτικό ίδρυμα σε νομικά και φυσικά πρόσωπα σε μετρητά. Καταναλωτικό δάνειο - δάνειο που παρέχεται σε ιδιώτες για αγορά διαρκών αγαθών (ωστόσο, αυτό το δάνειο έχει τα υψηλότερα επιτόκια). Κρατικό δάνειο - ένα δάνειο στο οποίο το κράτος είναι είτε δανειστής είτε δανειολήπτης, οι δανειστές είναι νομικά και φυσικά πρόσωπα για τα οποία το δάνειο αποτελεί πρόσθετη πηγή εγγυημένου εισοδήματος. Διεθνής πίστωση - πίστωση που εφαρμόζεται στη διεθνή σφαίρα

Τα στοιχεία του συστήματος μακροπρόθεσμου δανεισμού αποτελούνται από τρία κύρια τμήματα:

1) οι κρατικές τράπεζες ως δημόσια περιουσία.

2) στοιχεία που σχετίζονται με το περιεχόμενο ειδικών και ειδικών νόμων του πιστωτικού τομέα.

3) μορφές και μέθοδοι χρήσης, δηλαδή η εφαρμογή των νόμων αυτών.

Η παρουσία μιας τέτοιας μεγάλης έννοιας του πιστωτικού μηχανισμού μας αναγκάζει να στραφούμε στην κατανόηση του ίδιου του δανείου. Με δάνειο από το S.B. Ο Steinschleiger κατανοεί τη συγκεκριμένη μορφή του σχηματισμού των μέσων πληρωμής και της μετατροπής των κεφαλαίων σε δάνεια, η οποία δεν περιλαμβάνει μια πώληση, αλλά μια επιστροφή της αξίας. Αλλά σε αυτόν τον ορισμόδεν υπάρχει ουσιαστικό χαρακτηριστικό του δανείου – πληρωμή. Ως εκ τούτου, η χρήση του είναι δυνατή σε μια συγκεντρωτική οικονομία, αλλά δεν είναι απολύτως αληθής στις τρέχουσες συνθήκες των σχέσεων της αγοράς.

Οι πιστωτικές σχέσεις και η αγορά πιστωτικών πόρων αποτελούν οργανικό συστατικό μιας οικονομίας της αγοράς. Η αγορά παρέχει προϋποθέσεις για στοχευμένη διακίνηση δανείων σε εκείνους τους τομείς της εθνικής οικονομίας όπου μπορούν να χρησιμοποιηθούν αποτελεσματικότερα. Σημαντικό κίνητρο για τις τράπεζες είναι ο ανταγωνισμός για την προσέλκυση πιστωτικών κεφαλαίων στην αγορά των πιστωτικών πόρων. Οι εμπορικές τράπεζες είναι ανεξάρτητες και ανεξάρτητες στην πιστωτική τους πολιτική. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι, σε αντίθεση με τον τζίρο χρήματος (χωρίς μετρητά και μετρητά), στον τομέα του δανεισμού δεν υπάρχουν λεπτομερείς οδηγίες που έχουν αναπτυχθεί κεντρικά από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσίας.

Αγοράζοντας πόρους στην ελεύθερη αγορά πιστωτικών πόρων και πουλώντας τους σε επιχειρήσεις (επιχειρήσεις), οι εμπορικές τράπεζες έχουν άμεσο αντίκτυπο στην ανάπτυξη της εθνικής οικονομίας. Σε βάρος των δανείων, οι επιχειρήσεις διασφαλίζουν την οργάνωση τόσο του τρέχοντος οικονομικού κύκλου εργασιών όσο και της διευρυμένης αναπαραγωγής παγίου κεφαλαίου (παγίων περιουσιακών στοιχείων), τη δημιουργία πρόσθετων παραγωγικών δυνατοτήτων και ολόκληρων βιομηχανικών εγκαταστάσεων.

Ο όγκος του δανεισμού της εθνικής οικονομίας, αφενός, δεν πρέπει να υπερβαίνει ένα ορισμένο κρίσιμο όριο, πέραν του οποίου αρχίζουν να εντείνονται οι πληθωριστικές διεργασίες και, αφετέρου, να δίνει ώθηση στην ανάπτυξη της εθνικής παραγωγής.

Η αποτελεσματικότητα της πιστωτικής πολιτικής καθορίζεται από τη σωστή επιλογή των παραμέτρων των πιστωτικών σχέσεων, μεταξύ των οποίων οι πιο σημαντικές είναι: η αξία του τόκου του δανείου, οι προϋποθέσεις για τη διαθεσιμότητα δανείου για εγχώριες οικονομικές οντότητες. το επίπεδο πιστωτικού κινδύνου· διάρκεια του δανείου. Οι παράμετροι δανεισμού θα πρέπει να δομηθούν με τέτοιο τρόπο ώστε να τονώνουν τα τελικά αποτελέσματα της οικονομικής δραστηριότητας των παραγωγών εμπορευμάτων.

Η πίστωση παίζει σημαντικό ρόλο στην περαιτέρω μεταρρύθμιση της ρωσικής οικονομίας και στην αναβίωση της εθνικής παραγωγής. Το τελικό αποτέλεσμα του δανεισμού μπορεί να είναι η ανάπτυξη και η αύξηση της αποτελεσματικότητας της εθνικής οικονομίας.

Κατά την εξέταση των λειτουργιών της πίστωσης, θα πρέπει να ληφθεί υπόψη η διαφορά τους από τον ρόλο της πίστωσης. Εάν οι λειτουργίες είναι εκδήλωση της ουσίας, έκφραση του δημόσιου σκοπού ενός δανείου, τότε τα αποτελέσματα της χρήσης του αποκαλύπτονται μέσω του ρόλου που βασίζεται στις λειτουργίες που εκτελούνται. Όμως, παρά τη διαφορά μεταξύ των εννοιών των λειτουργιών και των ρόλων, είναι αλληλένδετες.

Μέσω της χρήσης πιστωτικών λειτουργιών, οι οικονομικές οντότητες και η κοινωνία στο σύνολό της επιτυγχάνουν παραγωγική αποδοτικότητα, επιταχύνουν την κυκλοφορία και την αύξηση του εισοδήματος. Εξαιτίας αυτού, η αποσαφήνιση των λειτουργιών της πίστωσης έχει μεγάλη πρακτική σημασία προκειμένου να διασφαλιστούν οι συνθήκες υπό τις οποίες θα εκδηλωθούν αποτελεσματικότερα.

συνάρτηση διανομήςτο δάνειο βρίσκεται τόσο κατά τη συσσώρευση κεφαλαίων όσο και κατά την τοποθέτησή τους, δηλαδή μέσω του δανείου, τη διανομή κεφαλαίων σε αποπληρωτέα βάση. Αυτή η λειτουργία εκδηλώνεται σαφώς στη διαδικασία παροχής προσωρινών κεφαλαίων σε επιχειρήσεις και οργανισμούς (καθώς και τις αποταμιεύσεις του πληθυσμού) για την κάλυψη των αναγκών τους σε νομισματικούς πόρους. Έτσι, οι εκμεταλλεύσεις διαθέτουν το απαραίτητο κεφάλαιο κίνησης και πόρους για επενδύσεις.

Μια σημαντική λειτουργία ενός δανείου είναι δημιουργία πιστωτικών μέσων κυκλοφορίας για αντικατάσταση μετρητών(λειτουργία εκπομπής). Εκδηλώνεται στο γεγονός ότι δημιουργούνται μέσα πληρωμής στη διαδικασία δανεισμού, δηλ. ο κύκλος εργασιών παρέχεται με χρήματα, τόσο σε μετρητά όσο και σε μορφή μη μετρητών.

Σημαντική σε μια οικονομία της αγοράς είναι η διεγερτική λειτουργία της πίστωσης. Από την οικονομική της φύση, η διαδικασία δανεισμού δεν μπορεί παρά να τονώσει την αποτελεσματική χρήση του δανείου από τον δανειολήπτη. Οι δανειολήπτες χρησιμοποιούν το δάνειο τόσο πλήρως όσο πραγματικά χρειάζονται για να πραγματοποιήσουν τα δικά τους οικονομικά συμφέροντα. Από την πλευρά του δανειστή, ο παράγοντας τόνωσης είναι το επιτόκιο. Κάθε δανειστής προσπαθεί να αυξάνει συνεχώς τους πιστωτικούς πόρους του.

Η λειτουργία ελέγχου ενός δανείου είναι ότι κατά τη διαδικασία δανεισμού, πραγματοποιείται αμοιβαίος έλεγχος (τόσο του δανειστή όσο και του δανειολήπτη) στη χρήση και την αποπληρωμή του δανείου. Ο έλεγχος αποτελεί συστατικό του συνολικού μηχανισμού διαχείρισης της διαδικασίας δανεισμού. Επιτυχημένη Διαχείρισηένα δάνειο προϋποθέτει συνδυασμό των προσπαθειών πιστωτικού ελέγχου με την εστίαση των επιχειρηματικών οντοτήτων στην επίτευξη κέρδους από την παροχή (λήψη) δανείου.

Όλες οι λειτουργίες της πίστωσης είναι διασυνδεδεμένες. η αλληλεπίδρασή τους διασφαλίζει την ποιοτική σταθερότητα των πιστωτικών σχέσεων. Φυσικά, εάν είναι επιθυμητό, ​​μπορεί να διακριθεί ένα ευρύτερο φάσμα λειτουργιών δανείου: συσσώρευση προσωρινά δωρεάν κεφαλαίων. ρύθμιση της κυκλοφορίας χρήματος· εξοικονόμηση κόστους κυκλοφορίας· Διαμεσολάβηση στην κυκλοφορία του κεφαλαίου κ.λπ. Αλλά οι τέσσερις λειτουργίες που προσδιορίστηκαν παραπάνω είναι οι κύριες. αποτελούν τα συστατικά χαρακτηριστικά της πίστωσης.

Δεδομένου ότι οι πιστωτικές πράξεις συνίστανται στην τοποθέτηση από τις τράπεζες για δικό τους λογαριασμό, με δικούς τους όρους και με δική τους ευθύνη, προσελκυσμένων κεφαλαίων νομικών προσώπων (οφειλετών) και πολιτών, οι πράξεις αυτές είναι οι πιο επικίνδυνες για τις τράπεζες. Η κύρια μέθοδος για τη μείωση του πιστωτικού κινδύνου είναι η πιστωτική πολιτική.

πιστωτικό μηχανισμό- αυτό είναι ένα σύνολο μορφών, μεθόδων, αντικειμένων και άλλων εργαλείων με τη βοήθεια των οποίων οι λειτουργίες της πίστωσης υλοποιούνται στην πράξη. Στοιχεία του πιστωτικού μηχανισμού.

1. Υποκείμενα του δανείου. Θέματα πιστωτικών σχέσεωνστον τομέα της τραπεζικής πίστης είναι οι οικονομικοί φορείς, ο πληθυσμός, το κράτος και οι ίδιες οι τράπεζες. Όπως γνωρίζετε, σε μια πιστωτική συναλλαγή, τα υποκείμενα των πιστωτικών σχέσεων ενεργούν πάντα τόσο ως δανειστής όσο και ως δανειολήπτης. Δανειστές είναι πρόσωπα (νομικά και φυσικά) που έχουν παράσχει τα προσωρινά δωρεάν κεφάλαιά τους στη διάθεση του δανειολήπτη για ορισμένο χρονικό διάστημα. Ο δανειολήπτης είναι συμβαλλόμενο μέρος σε πιστωτικές σχέσεις που λαμβάνει κεφάλαια προς χρήση (με δάνειο) και υποχρεούται να τα επιστρέψει εντός της προβλεπόμενης προθεσμίας. Όσον αφορά ένα τραπεζικό δάνειο, τα υποκείμενα των πιστωτικών συναλλαγών εδώ ενεργούν αναγκαστικά σε δύο πρόσωπα, δηλαδή ως δανειστής και ως δανειολήπτης. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι οι τράπεζες εργάζονται κυρίως σε δανειακά κεφάλαια και, ως εκ τούτου, σε σχέση με τους οικονομικούς φορείς, ο πληθυσμός, το κράτος - οι ιδιοκτήτες αυτών των κεφαλαίων που τοποθετούνται σε τραπεζικούς λογαριασμούς, ενεργούν ως δανειολήπτες. Αναδιανέμοντας τους δικούς τους πόρους σε όσους τους χρειάζονται, οι τράπεζες λειτουργούν ως πιστωτές. Το ίδιο παρατηρείται και για την άλλη πλευρά των πιστωτικών συναλλαγών - τον πληθυσμό, την οικονομία, το κράτος. καταθέτοντας κεφάλαια σε τραπεζικούς λογαριασμούς σόγιας, ενεργούν ως πιστωτές και όταν ζητούν δάνειο μετατρέπονται σε δανειολήπτες.

2. Πιστωτικά αντικείμενα.

Πιστωτικά αντικείμεναΓια αυτό είναι το δάνειο. Τα δάνεια μπορούν να κατευθυνθούν σε:

Για το σχηματισμό κεφαλαίου κίνησης /βραχυπρόθεσμα/?

Για το σχηματισμό παγίων /μεσοπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα/.

Το κεφάλαιο κίνησης είναι το πιο κοινό αντικείμενο δανεισμού. Αποτελούνται από πολλά στοιχεία:

1. Αποθέματα καταναλωτικών αγαθών.

2. Εμπορεύματα που αποστέλλονται για τα οποία η ημερομηνία λήξης δεν είναι
ήρθε?

3. μετρητά?

4. εισπρακτέους λογαριασμούςκαι άλλα περιουσιακά στοιχεία.
Απαγορεύεται η χορήγηση δανείων για τους εξής σκοπούς:

1. Κάλυψη ζημιών από τις οικονομικές δραστηριότητες του δανειολήπτη.

2. Σχηματισμός και αύξηση του εγκεκριμένου κεφαλαίου εμπορικών τραπεζών και άλλων οικονομικών μονάδων.

3. απόκτηση τίτλων οποιωνδήποτε επιχειρήσεων.

Ο σχηματισμός κεφαλαίου κίνησης μπορεί να πραγματοποιηθεί χρησιμοποιώντας τις ακόλουθες πηγές:

Ταμεία ιδρυτών;

Φιλανθρωπικές συνεισφορές;

Κυβερνητική υποστήριξη;

3. Τρόποι παράδοσης.

Με μεθόδουςεπιχορηγήσεις διαφέρουν δάνεια που εκδόθηκαν:

Σε εφάπαξ βάση?

Σύμφωνα με το ανοιχτό πιστωτικό όριο.

Εγγύηση δανείου.

4. Διαχωρισμός κεφαλαίων για ίδια και
έλκονται.

5. Πιστωτικός προγραμματισμός.

6. Οικονομικός έλεγχος των τραπεζών επί της έκδοσης και
αποπληρωμή δανείου.

15. Τα κύρια χαρακτηριστικά του σύγχρονου συστήματος τραπεζικού δανεισμού

Ο δανεισμός προς τις επιχειρήσεις και τον πληθυσμό αναφέρεται στους παραδοσιακούς τύπους τραπεζικών υπηρεσιών. Δεν είναι τυχαίο ότι μια τράπεζα ονομάζεται πιστωτική επιχείρηση (ίδρυμα, ίδρυμα). Το μεγαλύτερο μέρος του ενεργητικού των τραπεζών εξακολουθεί να τοποθετείται σε δανειοδοτικές πράξεις.

Τα τραπεζικά δάνεια που χορηγούνται σε δανειολήπτες μπορούν να ταξινομηθούν σύμφωνα με διάφορα κριτήρια. Ένα από αυτά είναι ποιος τα λαμβάνει, ποια είναι η φύση του δανειολήπτη. Ανάλογα με τον αποδέκτη, οι δανειολήπτες είναι: κρατικές επιχειρήσεις και οργανισμοί. συνεταιρισμοί? ενοικιαστές, πολίτες που ασχολούνται με ατομική εργασιακή δραστηριότητα · άλλες τράπεζες? άλλα αγροκτήματα, συμπεριλαμβανομένων αρχών (τοπικών, δημοτικών συμβουλίων, κ.λπ.), κοινοπραξιών, διεθνών ενώσεων και οργανισμών.

Στη σύγχρονη νομισματική οικονομία, τα διατραπεζικά δάνεια αναπτύσσονται σε κάποιο βαθμό. Κατά μέσο όρο, κάθε τράπεζα αντιπροσωπεύει περίπου το 3% όλων των τοποθετημένων κεφαλαίων της. Σε γενικές γραμμές, για τις εμπορικές και συνεταιριστικές τράπεζες της χώρας, τα διατραπεζικά δάνεια ανήλθαν στο 8% του συνόλου των πιστωτικών τους επενδύσεων. Ανάλογα με τη διάρκεια, τα τραπεζικά δάνεια χωρίζονται σε: βραχυπρόθεσμα; μακροπρόθεσμα; μεσοπρόθεσμος. Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια είναι δάνεια με διάρκεια μικρότερη του ενός έτους. Παρέχονται για είδη απογραφής, κόστη, αξίες διακανονισμού, τρέχουσες ανάγκες πληρωμής, εργασίες διανομής. Τα μακροπρόθεσμα δάνεια περιλαμβάνουν δάνεια με διάρκεια μεγαλύτερη των 3 ετών. Τα δάνεια αυτά εξυπηρετούν την ανάγκη για κεφάλαια απαραίτητα για τη διαμόρφωση παγίων περιουσιακών στοιχείων, κεφαλαίου κίνησης, χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Τα μεσοπρόθεσμα δάνεια είναι δάνεια με διάρκεια από 1 έως 3 έτη. Αυτά τα δάνεια εξυπηρετούν ανάγκες παρόμοιες με τα μακροπρόθεσμα δάνεια. Στην τρέχουσα διάρθρωση των πιστωτικών επενδύσεων κυριαρχούν τα βραχυπρόθεσμα δάνεια.

Η επικράτηση των βραχυπρόθεσμων δανείων στη συνολική μάζα των πιστωτικών επενδύσεων στην παρούσα φάση συνδέεται με τον προσανατολισμό των εμπορικών τραπεζών προς την επίτευξη κέρδους και την τοποθέτηση κεφαλαίων σε σύντομο χρονικό διάστημα λόγω της οικονομικής αστάθειας στη χώρα και του υψηλού πληθωρισμού. επεξεργάζομαι, διαδικασία. Γενικά, ο μακροπρόθεσμος και μεσοπρόθεσμος δανεισμός δεν έχει ακόμη αναπτυχθεί ευρέως. Επί του παρόντος, περίπου το 40% όλων των εμπορικών και συνεταιριστικών τραπεζών εκδίδουν μακροπρόθεσμα δάνεια.

Χαρακτηριστικά της μετάβασης σε ένα σύγχρονο πιστωτικό σύστημα. Το σύγχρονο σύστημα δανεισμού σε επιχειρήσεις, οργανισμούς και πληθυσμό δεν διακρίνεται πλέον από την κατευθυντικότητα που ήταν τυπική μέχρι πρόσφατα. Είναι ένα πιο φιλελεύθερο σχήμα, στο οποίο ο πελάτης δεν ανατίθεται στην τράπεζα, αλλά επιλέγει το πιστωτικό ίδρυμα του οποίου τις υπηρεσίες θα ήθελε να χρησιμοποιήσει. Ο πελάτης έχει επίσης το δικαίωμα να ανοίξει λογαριασμούς δανείου όχι σε μία, αλλά σε πολλές τράπεζες. Η συνεχιζόμενη απελευθέρωση του συστήματος δανεισμού, αναμφίβολα, διευρύνει τις ευκαιρίες του πελάτη, συμπεριλαμβανομένης της λήψης δανείου, δημιουργεί προϋποθέσεις για την ανάπτυξη του διατραπεζικού ανταγωνισμού. Σε γενικές γραμμές, το υπάρχον πιστωτικό σύστημα είναι ένα ενημερωμένο σύστημα, στο οποίο, ωστόσο, εξακολουθούν να συνυπάρχουν τόσο παλιές όσο και νέες μορφές πίστωσης. Κατά μία έννοια, το τρέχον πιστωτικό σύστημα είναι ένα μεταβατικό σύστημα, όπου διατηρούνται τα απομεινάρια του παλιού συστήματος, εισάγονται τρέχοντα και νέα στοιχεία που συνάδουν περισσότερο με τις σχέσεις της αγοράς. Έτσι, στη σύγχρονη πρακτική, από τη μία πλευρά, μπορείτε να βρείτε επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν δάνεια για παραδοσιακά αντικείμενα δανεισμού, συντάσσουν δάνεια σύμφωνα με τη διαδικασία που καθιερώθηκε προηγουμένως από τις οδηγίες της Κρατικής Τράπεζας. Ένα μεγάλο μέρος των επιχειρήσεων, από την άλλη πλευρά, δεν είναι πλέον ικανοποιημένες με ένα πρόγραμμα κατευθυνόμενου δανεισμού. εμπορικές τράπεζεςτους παρέχει δάνεια με νέους όρους, σε αντισυμβατική μορφή. Το μεταβατικό δανειοδοτικό σύστημα, στην ουσία, αναπαράγει τα χαρακτηριστικά της μεταβατικής περιόδου από τη συγκέντρωση στην αποκέντρωση της οικονομικής διαχείρισης, θέτει τα θεμέλια για την ανάπτυξη της επιχειρηματικότητας τόσο στην οικονομία όσο και στον τραπεζικό τομέα.

Ωστόσο, οι νέες ιδιότητες του πιστωτικού μηχανισμού συνεχίζουν να συγκρατούνται. Οι παράγοντες που εμποδίζουν την ανάπτυξη αυτής της διαδικασίας, όπως και πριν, περιλαμβάνουν τόσο την άγνοια των νέων μορφών, την αιώνια προσκόλληση των ακόμη μη εμπορικών τραπεζών σε παλιές παραδοσιακές μορφές, καθώς και τον φτωχό τεχνικό εξοπλισμό τους, την έλλειψη εμπειρίας στη διαχείριση του οικονομικού κινδύνου και , γενικά, εξακολουθεί να είναι αδύναμο το εμπόριο στην εθνική οικονομία. Το μεταβατικό πιστωτικό σύστημα για επιχειρήσεις και οργανισμούς, που αντικατοπτρίζει τις αντιφάσεις της μεταβατικής περιόδου, διατηρεί ωστόσο μια σημαντική ιδιότητα - βασίζεται στην αρχή ενός ενοποιημένου πιστωτικού συστήματος. Όπως γνωρίζετε, για πολλά χρόνια, η σοβιετική πρακτική δήλωνε την ανάγκη για σημαντική διαφοροποίηση του συστήματος δανεισμού, ανάλογα με το χαρακτηριστικό του κλάδου. Η Κρατική Τράπεζα ανέπτυξε ξεχωριστές οδηγίες για δανεισμό σε βιομηχανικές επιχειρήσεις (εποχιακές και μη εποχικές βιομηχανίες χωριστά), συλλογικές εκμεταλλεύσεις, κρατικές εκμεταλλεύσεις, εμπορικούς και οργανισμούς εφοδιασμού και πωλήσεων. Καθένα από αυτά τα συστήματα δανεισμού περιείχε σημαντικές διαφορές μεταξύ τους. Σταδιακά, με όλες τις διαφορές στις οδηγίες για δανεισμό σε μια σειρά από κλάδους της εθνικής οικονομίας που συνέχισαν να λειτουργούν, υπήρξε μια σύγκλιση της ιδέας τους. Φυσικά, τα αντικείμενα δανεισμού, οι μορφές λογαριασμών δανείων, το σύστημα αποπληρωμής των δανείων συνέχισαν να διαφέρουν μεταξύ τους, αλλά η γενική γραμμή για την ενοποίηση σημειωνόταν αρκετά καθαρά. Στο πλαίσιο ενός ενιαίου μηχανισμού, άρχισαν να πιστώνονται όλες οι βιομηχανικές επιχειρήσεις (εκτός από τις επιχειρήσεις του αγροτοβιομηχανικού συγκροτήματος), καθώς και οι επιχειρήσεις μεταφορών και επικοινωνιών, οργανισμοί προμηθειών, η οδηγία για δανεισμό σε μη εποχικές βιομηχανίες Η βάση των ιδίων κεφαλαίων εξαφανίστηκε. οι συλλογικές εκμεταλλεύσεις και οι κρατικές εκμεταλλεύσεις άρχισαν να λαμβάνουν δάνεια σύμφωνα με ένα ενιαίο σχήμα.

Οργανωτικές βάσεις δραστηριότητας των οργανισμών στη Ρωσική Ομοσπονδία

• Η διαδικασία εγγραφής πιστωτικού ιδρύματος και αδειοδότησης τραπεζικών δραστηριοτήτων στη Ρωσική Ομοσπονδία
• Η διαδικασία σχηματισμού και χρήσης του αποθεματικού ταμείου
• Η διαδικασία σύνταξης ισολογισμού διακανονισμού, σχέδιο εσόδων και εξόδων, κέρδος
• Χαρακτηριστικά εγγραφής τραπεζών με ξένη συμμετοχή
• Η διαδικασία ανοίγματος υποκαταστημάτων εμπορικών τραπεζών στο εξωτερικό

Εμπορική τράπεζα ως οργανωτής και ελεγκτής της κυκλοφορίας του χρήματος

• Τύποι λογαριασμών πελατών και τραπεζικός έλεγχος για πληρωμές χωρίς μετρητά
• Τραπεζικός έλεγχος για τη συμμόρφωση με την ταμειακή πειθαρχία από επιχειρήσεις και οργανισμούς
• Σχεδιασμός, λογιστική και ανάλυση του ταμειακού τζίρου στις τράπεζες

Τραπεζικοί κίνδυνοι, προληπτικά πρότυπα και εσωτερικός έλεγχος

• Λογιστική για κίνδυνο, ρευστότητα, απόδοση περιουσιακών στοιχείων κατά την τοποθέτηση κεφαλαίων
• Προληπτικά πρότυπα τραπεζικής δραστηριότητας. Ευθύνη των τραπεζών για παραβίαση προληπτικών κανόνων δραστηριότητας
• Δείκτες ρευστότητας (για ενεργητικές και παθητικές δραστηριότητες)

Εμπορική τράπεζα ως πράκτορας ελέγχου νομισμάτων

• Σημάδια πιθανής εικονικότητας των συμβάσεων εξωτερικού εμπορίου

Τραπεζικές δραστηριότητες για άντληση κεφαλαίων

• Σχηματισμός υποχρεωτικού αποθεματικού στην Κεντρική Τράπεζα

Πιστωτική πολιτική εμπορικής τράπεζας

• Η διαδικασία σχηματισμού αποθεματικού για πιθανές ζημίες από δάνεια
• Η διαδικασία χρήσης του αποθεματικού για πιθανές ζημίες από δάνεια και η ευθύνη των τραπεζών για την ορθότητα του σχηματισμού του

Η υποθήκη ως σύγχρονη μορφή δανεισμού στη Ρωσία

• Εργαλεία στεγαστικού δανείου. Σχέδια υπολογισμού πληρωμών δανείου
• Η διαδικασία χορήγησης στεγαστικού δανείου από εμπορικές τράπεζες

Μηχανισμός δανεισμού

Ο μηχανισμός δανεισμού περιλαμβάνει μια συγκεκριμένη μέθοδο παροχής δανείου, η επιλογή της οποίας εξαρτάται από τα χαρακτηριστικά του παραγωγικού και εμπορικού κύκλου του δανειολήπτη, την ομοιομορφία των εισπράξεων από τις πωλήσεις, το πιστωτικό ιστορικό, καθώς και τη φύση της ανάγκης του δανειολήπτη για δανεισμένα κεφάλαια.

Η πίστωση παρέχεται σε νομικά πρόσωπα μόνο σε μη ταμειακή μορφή με πίστωση κεφαλαίων στον τρεχούμενο λογαριασμό του δανειολήπτη. Σε ιδιώτες μπορεί να χορηγηθεί δάνειο τόσο σε μη μετρητά όσο και σε μετρητά. Τα δάνεια σε ξένο νόμισμα παρέχονται μόνο σε μη ταμειακή μορφή τόσο σε φυσικά όσο και σε νομικά πρόσωπα.

Επιλογές δανείου:

1. Εφάπαξ πίστωση (έκδοση) κεφαλαίων.
2. Άνοιγμα πιστωτικής γραμμής (κυρίως για νομικά πρόσωπα).
3. Τραπεζικός δανεισμός σε τρεχούμενο λογαριασμό (overdraft).
4. Συμμετοχή στην παροχή κεφαλαίων στον πελάτη σε κοινοπρακτική (κοινοπραξία) βάση.

Η αποπληρωμή του δανείου και η πληρωμή των τόκων σε αυτό μπορεί να γίνει με χρέωση κεφαλαίων από τον τρεχούμενο λογαριασμό του δανειολήπτη στην εντολή πληρωμής του. Με έλλειψη κεφαλαίων στον τρεχούμενο λογαριασμό του, η τράπεζα εισπράττει πρώτα τους τόκους του δανείου και στη συνέχεια το κεφάλαιο της οφειλής.

Οι ιδιώτες μπορούν να αποπληρώσουν δάνεια και να πληρώσουν τους τόκους τους από τους τραπεζικούς τους λογαριασμούς με βάση γραπτές οδηγίες, καθώς και με ταχυδρομική παραγγελία και κατάθεση μετρητών στο ταμείο. Εάν ο οφειλέτης δεν επιστρέψει εμπρόθεσμα το ποσό της οφειλής, τότε αυτό μεταφέρεται στον λογαριασμό ληξιπρόθεσμης οφειλής.

Η λογιστική για τους τόκους των συναλλαγών πραγματοποιείται με την ακόλουθη σειρά:

1. Δεδουλευμένοι τόκοι για ενεργές δραστηριότητες.
2. Λήφθηκαν τόκοι για ενεργές δραστηριότητες.
3. Τόκοι υπερημερίας για ενεργές συναλλαγές.

Το βασικό επιτόκιο για τον υπολογισμό των τόκων είναι:

επιτόκιο αναχρηματοδότησης (για δανεισμό σε φυσικά και νομικά πρόσωπα).

Επιτόκιο LIBOR (για δάνεια σε ξένο νόμισμα).

επιτόκιο διατραπεζικού δανείου (πίστωση για άλλες εμπορικές τράπεζες ή πιστωτικά ιδρύματα).

Στάδια της διαδικασίας δανεισμού:

Ανάπτυξη στρατηγικής πιστωτικών λειτουργιών (μνημόνιο).

Κάθε τράπεζα αναπτύσσει τη δική της πιστωτική πολιτική, αντικατοπτρίζοντας τους στόχους, τις αρχές και τις προϋποθέσεις για την έκδοση δανείου, που αποτυπώνονται στο κοινωνικό έγγραφο-μνημόνιο.

Η πιστωτική πολιτική κάθε τράπεζας πρέπει να βασίζεται σε τρεις βασικές αρχές:

1. Αιτιολόγηση χορήγησης δανείου, διασφάλιση της αποπληρωμής τους.
2. Τοποθέτηση κεφαλαίων λαμβάνοντας υπόψη τα συμφέροντα των μετόχων και για την προστασία των συμφερόντων των καταθετών.
3. Ικανοποίηση των αναγκών της αγοράς για δάνεια.

Το Μνημόνιο «Περί πιστωτικής πολιτικής» καθορίζει:

1. Σκοπός της πιστωτικής πολιτικής για το τρέχον έτος.
2. Οι βασικές αρχές της διαμόρφωσης του δανειακού χαρτοφυλακίου της τράπεζας.
3. Οργάνωση δανεισμού;
4. Διασφάλιση της ρευστότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου και μείωση του πιστωτικού κινδύνου.
5. Πολιτική επιτοκίων δανείων.

1. Γνωριμία με υποψήφιο δανειολήπτη.

   Εκτίμηση της πιστοληπτικής ικανότητας του δανειολήπτη και του κινδύνου που σχετίζεται με την έκδοση δανείου.

   Σε αυτό το στάδιο μελετώνται οι συντελεστές που χαρακτηρίζουν τη φερεγγυότητα, τη ρευστότητα του πελάτη, αξιολογούνται οι οικονομικές καταστάσεις του, γίνεται βαθύτερη ανάλυση της τεκμηρίωσης και μελετάται το επιχειρηματικό σχέδιο του δανειολήπτη.

   Το αποτέλεσμα της εργασίας σε αυτό το στάδιο είναι η σύναψη δανειακής σύμβασης (χωρίς έγγραφα).

   Σύνταξη και σύναψη δανειακής σύμβασης και υποχρεώσεις εξασφάλισης για την έκδοση δανείου.Το νομικό τμήμα της τράπεζας διενεργεί νομική εξέταση του κειμένου της συμφωνίας. Μετά την έκδοση δανείου, ένας ειδικός στο πιστωτικό τμήμα σχηματίζει ένα πιστωτικό αρχείο για τον δανειολήπτη.

   Η παρακολούθηση πιστώσεων παρέχει έλεγχο κατά τη διάρκεια του δανεισμού.

   Η Τράπεζα παρακολουθεί συνεχώς τους όρους της δανειακής σύμβασης: το πιστωτικό όριο (συμμόρφωση), την προβλεπόμενη χρήση του δανείου, την έγκαιρη πληρωμή των τόκων, την ασφάλεια της πιστοληπτικής ικανότητας του δανειολήπτη.

   Κατά τη διαδικασία του ατομικού ελέγχου, ο τραπεζικός υπάλληλος πρέπει να αξιολογήσει:

   1. Πιστωτική ποιότητα, δηλ. αλλαγή στην οικονομική κατάσταση του πελάτη και στην ικανότητά του να αποπληρώσει το δάνειο·
   2. Συμμόρφωση με τους όρους της δανειακής σύμβασης.
   3. Κατάσταση εξασφαλίσεων, εγγυήσεις, εγγυήσεις.
   4. Κερδοφορία.

   Ως αποτέλεσμα της πιστοληπτικής παρακολούθησης, ενδέχεται να εντοπιστούν προβληματικά δάνεια, π.χ. τα δάνεια που δεν μπορούν να αποπληρωθούν.

Σχέδιο της διαδικασίας δανεισμού

Ο μηχανισμός δανεισμού περιλαμβάνει μια συγκεκριμένη μέθοδο παροχής δανείου, η επιλογή της οποίας εξαρτάται από τα χαρακτηριστικά του παραγωγικού και εμπορικού κύκλου του δανειολήπτη, την ομοιομορφία των εισπράξεων από τις πωλήσεις, το πιστωτικό ιστορικό, καθώς και τη φύση της ανάγκης του δανειολήπτη για δανειακά κεφάλαια (προσωρινά ή μόνιμα). Έτσι, οι εμπορικές επιχειρήσεις χρησιμοποιούν παραδοσιακά σημαντικό μερίδιο δανειακών κεφαλαίων στον κύκλο εργασιών τους. Η ταχύτητα του κύκλου εργασιών του κεφαλαίου και η ομοιομορφία της ροής των εσόδων συναλλαγών τους επιτρέπουν να δανείζονται κεφάλαια χωρίς να διαταράσσεται η ρευστότητά τους.

Σύμφωνα με τον Κανονισμό της Τράπεζας της Ρωσίας «Σχετικά με τη διαδικασία παροχής (τοποθέτησης) κεφαλαίων σε πιστωτικά ιδρύματα και επιστροφής (εξόφλησης)» της 31ης Αυγούστου 1998 Αρ. 54 - P, χορηγείται δάνειο μόνο σε νομικά πρόσωπα χωρίς μετρητά, με πίστωση κεφαλαίων στον διακανονισμό (τρέχον) λογαριασμό του δανειολήπτη, συμπεριλαμβανομένης της χορήγησης δανείου για την πληρωμή των εγγράφων πληρωμής. Τα άτομα μπορούν να λάβουν δάνειο τόσο χωρίς μετρητά (με πίστωση σε τραπεζικό λογαριασμό) όσο και σε μετρητά (μέσω του ταμείου της τράπεζας). Τα δάνεια σε ξένο νόμισμα χορηγούνται τόσο σε νομικά όσο και σε φυσικά πρόσωπα μόνο σε μη ταμειακή μορφή.

Επιλογές δανείου:

ь εφάπαξ μεταφορά χρημάτων ή εφάπαξ ανάληψη μετρητών (σε άτομο).

ь άνοιγμα πιστωτικής γραμμής, δηλ. σύναψη συμφωνίας (συμφωνίας) για το μέγιστο ποσό δανείου που μπορεί να χρησιμοποιήσει ο δανειολήπτης εντός της προβλεπόμενης προθεσμίας και υπό την επιφύλαξη συγκεκριμένες συνθήκεςσυμφωνίες. Το άνοιγμα μιας πιστωτικής γραμμής θα πρέπει επίσης να νοείται ως η σύναψη συμφωνίας για την παροχή κεφαλαίων με οποιονδήποτε άλλο όρο εκτός από τους όρους μιας εφάπαξ δανειακής σύμβασης. Εντός του ορίου του πιστωτικού ορίου, χορηγείται στον δανειολήπτη δάνειο καταβάλλοντας έγγραφα πληρωμής όπως απαιτείται ή σε χωριστές δόσεις. Η αποπληρωμή ενός δανείου στο πλαίσιο μιας πιστωτικής γραμμής μπορεί να πραγματοποιηθεί τόσο σε ορισμένο χρόνο με βάση τις επείγουσες υποχρεώσεις του πελάτη, όσο και καθώς τα κεφάλαια λαμβάνονται στον λογαριασμό του δανειολήπτη.

- πίστωση από την τράπεζα του λογαριασμού διακανονισμού (τρέχον, ανταποκριτής) του πελάτη της τράπεζας σε περίπτωση ανεπάρκειας ή απουσίας κεφαλαίων σε αυτόν και πληρωμή των εγγράφων διακανονισμού που λαμβάνονται στο όνομα του πελάτη. Ένα τέτοιο δάνειο ονομάζεται υπερανάληψη.

ь συμμετοχή στην παροχή (τοποθέτηση) κεφαλαίων σε πελάτη τράπεζας σε κοινοπρακτική (κοινοπραξία) βάση (πολλές τράπεζες ενώνονται για να εκδώσουν ένα μεγάλο δάνειο).

Η αποπληρωμή (εξόφληση) ενός δανείου και η πληρωμή τόκων σε αυτό μπορεί να γίνει με χρέωση κεφαλαίων από τον τρεχούμενο λογαριασμό του δανειολήπτη στην εντολή πληρωμής του, καθώς και με χρέωση κεφαλαίων με σειρά προτεραιότητας βάσει του αιτήματος πληρωμής της τράπεζας. Στην τελευταία περίπτωση, κατά τη σύναψη δανειακής σύμβασης, ο δανειολήπτης πρέπει να τεκμηριώσει τη συγκατάθεσή του για την απευθείας χρέωση κεφαλαίων από τον λογαριασμό του για την αποπληρωμή του δανείου.

Εάν υπάρχει έλλειψη κεφαλαίων στον τρεχούμενο λογαριασμό του δανειολήπτη, η τράπεζα εισπράττει πρώτα τους τόκους του δανείου και στη συνέχεια το κύριο χρέος.

Οι ιδιώτες μπορούν να αποπληρώνουν δάνεια και να πληρώνουν τόκους από τους τραπεζικούς τους λογαριασμούς βάσει γραπτών οδηγιών τους, καθώς και με ταχυδρομική εντολή, κατάθεση μετρητών στο ταμείο της τράπεζας. Η αποπληρωμή των δανείων που έχουν λάβει οι δανειολήπτες που είναι υπάλληλοι της τράπεζας και οι τόκοι αυτών των δανείων μπορούν να γίνουν με κρατήσεις από τα ποσά των μισθών που τους οφείλονται.

Η αποπληρωμή των πιστώσεων σε ξένο νόμισμα γίνεται μόνο σε μη μετρητά.

Εάν ο δανειολήπτης δεν καταβάλει το οφειλόμενο ποσό εντός των όρων που καθορίζονται από τη συμφωνία, το κεφάλαιο ή το χρέος τόκων του μεταφέρεται στο λογαριασμό ληξιπρόθεσμης οφειλής επί κεφαλαίου ή τόκων.